«Задания по дисциплине «Валютное право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ.

Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

Вступи в группу https://vk.com/pravostudentshop

«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»

Решение задач по юриспруденции [праву] от 50 р.

ВКР / дипломные работы от 5 тыс. руб.

Опыт решения задач по юриспруденции 20 лет!

 

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

Задача 1.

ЗАО «Виллан» (Россия) заключило с фирмой «Виготек АБ» (Швеция) контракт №А1 на поставку каркасов кроватей, с АО «Карелия Трейд ЮО» (Финляндия) контракты №№ Б1 и Б2 на поставку изделий из древесины и берёзового баланса. Согласно паспортам сделок последние сроки платежа определены соответственно не позднее 10.07.2005, 27.09.2005, 10.01.2006. Однако валютная выручка не поступила по вине иностранного покупателя.

1. Определите правовой статус участников возникшего правоотношения правоотношения.

2. Имеет ли место нарушение валютного законодательства.

Ответ к задаче №1 здесь.

Задача № 2.

Акционерное общество заключило договор с кипрской туристической фирмой об оказании услуг по размещению и экскурсионному обслуживанию иностранных туристов на территории РФ. Резидент выполнил свои обязательства, оказал предусмотренные контрактами услуги и получил из-за границы оплату в иностранной валюте на свой счёт в уполномоченном банке.

Орган валютного контроля на основании ст15.25 КоАП РФ оштрафовал резидента на сумму полученной валютной выручки за то, что услуги таможенную границу не пересекали.

Правильно ли поступил орган валютного контроля?

Задача № 3.

Действуя как комиссионер нерезидента, резидент от своего имени заключил внешнеэкономический контракт на продажу товара этого нерезидента другому нерезиденту. Отгрузка товара осуществлялась непосредственно от нерезидентасобственника товара к нерезиденту покупателю, минуя территорию России. Оба нерезидента были зарегистрированы на территории республик бывшего СССР. Оплату за товар резидент получил от покупателя-нерезидента полностью и впоследствии перечислил её нерезиденту –собственнику товара за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Орган валютного контроля признал действия резидента по получению денежных средств валютной операцией, связанной с движением капитала. Разрешения Банка России на её проведение у резидента не было, поэтому орган валютного контроля принял решение о применении к нему мер ответственности за нарушение валютного законодательства.

Правомерны ли действия органа валютного контроля?

 

Задача № 4.

Предпринимателем Сидоровым заключен контракт А с Сифекхейской компанией по внешнеэкономическому и техническому сотрудничеству при Харбинской железной дороге (Китай) на сумму 57 400 американских долларов и контракт В с плодоовощной компанией "Юго-Север" (Китай) на сумму 188 600 американских долларов, в соответствии с которыми стороны обязались о взаимном обмене товарами в ассортименте, количестве и по ценам, установленными в договорах и приложениях к ним.

Одновременно стороны заключили договоры комиссии, в соответствии с которыми Сидоров (комиссионер) обязуется выступать отправителем и получателем товаров по вышеуказанным контрактам, производить таможенное оформление, а комитент (названные выше компании) несет все расходы, связанные с транспортировкой, таможенным оформлением товара, реализует его, уплачивает комиссионеру вознаграждение.

Во исполнение заключенных контрактов китайские компании осуществили поставку плодоовощной продукции в адрес предпринимателя Сидорова, которая была передана представителям названных компаний по актам приема-передачи. Встречного исполнения обязательств по контракту А и контракту В Сидоровым не осуществлялось.

1.Определите статус участников валютных отношений.

2.Имела ли место валютная операция.

3.Какие валютные обязанности возникли у Сидорова?

Задача № 5.

Предприниматель Иванов обратился в Арбитражный суд Псковской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Псковской области (далее - Управление) от 14.02.2005 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в виде взыскания 21 659 рублей штрафа.

Управление полагает, что Иванов нарушил требование ч. 3 ст. 14 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а именно осуществил незаконную операцию, выразившуюся в оплате наличными денежными средствами в сумме 2 000 долларов США полуприцепа марки "SCMITZ SPR 27", приобретенного по контракту у фирмы "Вацлово Касиляуско" (Литва) и ввезенного на территорию Российской Федерации по грузовой таможенной декларации.

Иванов с постановлением не согласен, ссылается на то, что указанная валютная операция совершена за пределами территории Российской Федерации с использованием наличных валютных средств, законно вывезенных из Российской Федерации.

Управление полагает, что по смыслу названной правовой нормы сфера действия Закона не ограничивается территорией Российской Федерации, поэтому факт осуществления валютной операции за пределами Российской Федерации не может быть принят во внимание.

1.Какое решение должен принять суд?

2.Расскажите о действии валютного законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Задача № 6.

Фирма "Intercargo Danmark A/S" (Дания) и российское акционерное общество «Норд-Вест Ф.К.» заключили договор от 01.01.96 N 365, по которому фирма "Intercargo Danmark A/S" обязалась оказывать транспортные услуги российскому акционерному обществу "Норд-Вест Ф.К.", а АО их оплатить.

1.Определите статус участников валютных отношений.

2.Определите тип и правовой режим валютной операции.

3.Какие валютные обязанности возникли у контрагентов.

Задача № 7.

Хейлунцзянская компания по импорту и экспорту зерна, масла и продовольственных продуктов (Китайская Народная Республика), (далее - компания) и ОАО "Хабаровский комбикормовый завод" (далее - ОАО) заключили договор поставки от 20.11.96 N HLJ-LX-96-005, а также дополнительное соглашение к нему от 02.04.97, по которому Хэйлунцзянский филиал обязался поставить кукурузу, а ОАО оплатить товар в течение 30 дней с момента отгрузки.

1.Определите статус участников валютных отношений.

2.Определите тип и правовой режим валютной операции.

3.Какие валютные обязанности возникли у контрагентов.

Задача № 8.

Налоговой инспекцией проведена проверка предпринимателя Петровой по вопросам соблюдения валютного законодательства.

В ходе проверки выявлено осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, без специального разрешения на отсрочку платежа сверх предусмотренного законодательством срока – 90 дней с момента помещения товара под таможенный режим экспорта.

В частности, поступление валютной выручки на счёт экспортёра произошло с нарушением установленного законодательством срока, при этом отсутствовало разрешение, то есть документ, удостоверяющего право резидента на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), выдаваемого уполномоченным органом в соответствии с правилами выдачи резидентам разрешений на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), утвержденными Постановлением Правительства РФ от 24.09.2002 №699.

Руководитель налоговой инспекции привлёк предпринимателя Петрову к административной ответственности на основании ст. 15.25 КоАП РФ в виде штрафа в размере 91 730 рублей.

Предприниматель обратилась в Арбитражный суд Читинской области с заявлением к МРИ ФНС №3 по Читинской области и Агинскому Бурятскому автономному округу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к ответственности.

1.Какое решение должен принять суд.

2.Правомерны ли действия налоговой инспекции.

Задача № 9.

ООО «Апекс» (Россия) (далее – Общество) несколькими платёжными поручениями перечислило за границу 640000 долларов США в счёт предварительной оплаты автомобилей «Гранд Чероки» по контракту от 23.01.2005 №38, заключённому с иностранной фирмой.

Предусмотренные этим контрактом товары в РФ не ввезены.

Соглашением о новации от 05.07.2005 обязательства нерезидента по поставке автомобилей заменены обязательством по оказанию консультационных услуг, а также предоставлению руководству организации-резидента во время пребывания за рубежом услуг по охране, аренде дома и найму представительского лимузина с шофёром. Органу валютного контроля при проверке представлены акты приёма-передачи, свидетельствующие о принятии резидентом упомянутых услуг на сумму 592000 долларов США, а также данные о возврате в Российскую Федерацию 48000 долларов США.

Решением Территориального управления Федеральной службы финансовобюджетного надзора (далее – Управление) от 20.03.2005 общество было привлечено к ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного п. 2 ст.15.25 КоАП РФ.

Управление полагает, что общество не выполнило обязанность, возложенную на его пп.2 п.1 ст.19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». В срок товар по контракту от 23.01.2005 на территорию Российской Федерации не ввезён, уплаченные за него деньги в сумме 592000 долларов США не возвращены. Предписание органа валютного контроля от 29.12.2005 №363 по обеспечению ввоза товаров, либо возврата в Российскую Федерацию названной суммы иностранной валюты Общество не выполнило.

Общество полагает, что оно не нарушало валютное законодательство, так как в установленный срок ввезло услуги по импорту на основании соглашения о новации, которое законодательству не противоречит.

ООО «Апекс» обратилось в Арбитражный суд Самарской области с иском о признании недействительным решения Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора от 20.03.2005.

1.Вправе ли Территориальное управление Федеральной службы финансово бюджетного надзора налагать и взыскивать штрафы за нарушение валютного законодательства.

2..Какое решение должен принять суд?

3.Имело ли место неисполнение обязанности по репатриации валютной выручки?

Задача № 10.

ООО «Сиверс» (Россия) по контракту, заключённому с фирмой "Transport LS GMN” (США) осуществляло поставку товара на экспорт. Согласно пункту 4.1 данного контракта валютой платежа по нему является российский рубль. В период с июня по декабрь 2004 года общество во исполнение названного контракта по 10 грузовым таможенным декларациям экспортировало товар, выручка за который поступила в полном объёме. Однако часть экспортной выручки в сумме 679 861 руб. на счёт в уполномоченном банке не поступила, а в эквивалентной сумме была зачислена на счёт общества в банке, находящемся за пределами территории Российской Федерации.

Имело ли место нарушение валютного законодательства?

Ответ на задачу здесь.

Задача № 11.

В 2005 году гражданин РФ решил приобрести стадион в г.Лондоне. Продавцы стадиона согласны его продать за несколько миллионов фунтов стерлингов. Требуется ли для осуществления такого перевода из российского уполномоченного банка разрешение на совершение данной операции? Если покупатель не гражданин РФ, а российское юридическое лицо? Является ли такая операция внешнеторговой деятельностью?

Задача № 12.

В 2005 году российское акционерное общество решило приобрести замок в Саксонии (ФРГ). Собственник замка согласился продать его за некоторое количество миллионов евро. Требуется ли для осуществления такого перевода из российского уполномоченного банка разрешение на совершение данной операции? Если покупатель не российское юридическое лицо, а гражданин РФ? Является ли такая операция внешнеторговой деятельностью?

Задача № 13.

В 2005 году кипрская компания предоставила заем в долларах США компании с Виргинских островов. Спустя некоторое время кипрская компания уступает право требования к должнику российской компании. Резидент переводит кипрской компании доллары США в оплату приобретаемого права требования.

Требуется ли разрешение банка России на совершение этой операции?

Является ли эта операция операцией движения капитала?

Задача № 14.

В ходе исполнения контракта №103, заключённого ЗАО «Волтар-Эксим» с фирмой "El Sharp Co LTD”, обществом по восьми грузовым таможенным декларациям экспортирован товар - шины для автомашин на общую фактурную стоимость 100000 долларов США. Валютная выручка за отправленный товар на валютный счёт общества поступила в сумме 95200 долларов США. Валютная выручка в размере 4800 долларов США в адрес ЗАО не поступила. Ранее ЗАО был заключён контракт №102 с той же фирмой на поставку шин, по которой фирма "El Sharp Co LTD” переплатила 4800 долларов США и просила зачесть указанную переплату по следующим поставкам.

Обществом направлялись письма в филиал АКБ ЗАО «Газпромбанк» с просьбой зачесть переплаченную по контракту №102 сумму 4800 долларов США в счёт выручки по контракту №103.

Имело ли место нарушение валютного законодательства?

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Валютное регулирование и валютный контроль»

1. Валютные отношения. Рыночное и государственное регулирование валютных отношений.

2. «Открытая экономика»: понятие, показатели. Основное тождество национальных счетов.

3. Показатели, характеризующие уровень участия страны в международных экономических отношениях.

4. Регулирование валютных отношений международными организациями (МВФ, ОЭСР, ВТО).

5. Платежный баланс страны и валютные отношения. Сущность платежного баланса.

6. Структура платежного баланса. Методы государственного регулирования платежного баланса.

7. Характеристика основных счетов платежного баланса.

8. Платежный баланс Российской Федерации.

9. Валютная политика. Формы валютной политики.

10. Понятие и виды валютных систем. Элементы валютной системы.

11. Валютная система России.

12. Этапы формирования мировой валютной системы. Эволюция роли золота при формировании валютных систем.

13. Бреттон-Вудская валютная система.

14. Ямайская валютная система.

15. Региональные валютные системы.

16. Классификация валют.

17. Характеристика понятий «иностранная валюта», «валютные ценности».

18. Виды конвертируемости валюты.

19. Валютный курс. Прямые и косвенные котировки валют.

20. Виды валютных курсов.

21. Факторы, влияющие на формирование валютных курсов.

22. Валютный рынок: понятие, классификация, участники, инструменты.

23. Валютный рынок Российской Федерации.

24. Формы международных расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод.

25. Валютные риски. Методы страхования валютных рисков.

26. Виды валютных операций: спот-сделки, срочные сделки.

27. Сущность и инструменты валютного регулирования.

28. Цели, задачи и функции валютного регулирования.

29. Объекты и субъекты валютного регулирования.

30. Характеристика современной системы валютного регулирования России.

31. Характеристика понятий «резиденты» и «нерезиденты».

32. Характеристика понятия «валютные операции».

33. Нормативно-правовая база осуществления валютного регулирования в России.

34. Этапы становления системы валютного регулирования и контроля в России.

35. Цели, задачи, принципы валютного контроля.

36. Направления валютного контроля в России. Формы валютного контроля, осуществляемого таможенными органами.

37. Органы и агенты валютного контроля, их функции и полномочия.

38. Федеральная таможенная служба России как агент валютного контроля.

39. Валютные операции между резидентами.

40. Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Валютные операции нерезидентов в РФ.

41. Функции таможенных органов и уполномоченных банков при осуществлении валютного контроля.

42. Правовые основы осуществления валютного контроля за экспортноимпортными операциями.

43. Порядок оформления паспорта сделки. Досье уполномоченного банка.

44. Договоры, не требующие оформления паспорта сделки.

45. Документы, используемые при осуществлении валютного контроля за экспортными операциями.

46. Порядок проведения таможенными органами проверок соблюдения резидентами валютного законодательства.

47. Ответственность за нарушения валютного законодательства.

48. Основные принципы осуществления внешнеторговых бартерных сделок.

49. Технология осуществления государственного контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

50. Валютный контроль за операциями в неторговом обороте.

51. Порядок перемещения через таможенную границу валютных ценностей и валюты РФ резидентами и нерезидентами.

52. Порядок открытия и ведения резидентами и нерезидентами счетов на территории РФ.

53. Порядок открытия и ведения резидентами счетов за пределами территории РФ.

54. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.