«Задания по дисциплине «Право»»

 

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ ФИНАНСОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВОЕ ПРАВО

 

1.   Понятие и роль финансов, финансовая система, ее структура и развитие в РФ.

2.   Понятие и методы финансовой деятельности государства, Понятие и виды финансово-правовых актов.

3.   Система налоговых органов, их правовое положение и функции, Центральный банк РФ. Особенности правового положения и функции.

4.   Федеральное казначейство: правовое положение, функции. Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права.

5.   Конституционные основы (принципы) финансового права. Система и источники финансового права.

6.   Понятие и виды финансово-правовых норм. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.

7.   Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.

8.   Понятие и значение финансового контроля. Виды и органы финансового контроля.

9.   Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.

10.                   Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами. Налоговые правонарушения и ответственность за них.

11.                   Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов РФ и его территориальными контрольно-ревизионными управлениями.

12.                   Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу. Счетная палата РФ.

13.                   Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль. Аудиторский финансовый контроль.

14.                   Методы финансового контроля. Акт ревизии. Понятие и роль государственного и местного бюджета.

15.                   Понятие и предмет бюджетного права, его источники. Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.

16.                   Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.

17.                   Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.

18.                   Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации. Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.

19.                   Бюджетная компетенция (права) муниципальных образований. Принцип сбалансированности бюджета, его механизм при наличии бюджетного дефицита. Стабилизационный фонд РФ.

20.                   Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета.

21.                   Порядок составления, рассмотрения и утверждения Федерального бюджета России.Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств.

22.                   Казначейское исполнение бюджета.Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета.

23.                   Государственные и муниципальные целевые фонды, их роль и система. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.

24.                   Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права. Финансы государственных и муниципальных предприятий и их правовой режим как института финансового права.

25.                   Финансовая деятельность государственных и муниципальных предприятий, ее понятие, содержание и правовые основы. Финансовый план предприятия.

26.                   Источники финансовых ресурсов государственных предприятий. Прибыль предприятий и порядок ее распределения.

27.                   Понятие и система государственных и муниципальных доходов. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.

28.                   Понятие, юридические особенности и роль налогов. Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей.

29.                   Государственная и таможенная пошлины. Налоговое право и налоговое правоотношение.

30.                   Источники налогового права. Основные элементы налогообложения.

31.                   Права и обязанности налогоплательщиков.

32.                   Федеральные налоги, их особенности и виды. Характеристика налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц.

33.                   Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней. Федеральные пошлины и сборы.

34.                   Региональные налоги: общая характеристика и виды. Специальные налоговые режимы.

35.                   Обязательные платежи в государственные социальные внебюджетные фонды.

36.                   Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки, их виды.

37.    Камеральная налоговая проверка.Выездная налоговая проверка.

38.    Истребование документов (информации) о налогоплательщиках или информации о конкретных сделках.Выемка документов и предметов.

39.    Оформление результатов налоговой проверки.Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

40.                   Налоговая тайна.Местные налоги и сборы: общая характеристика и виды.

41.                   Понятие государственного и муниципального кредита и долга. Правовое регулирование сберегательного дела.

42.                   Страхование вкладов физических лиц в банках России Агентство по страхованию вкладов. Организация имущественного и личного страхования.

43.                   Виды обязательного страхования. Понятие государственных и муниципальных расходов и их финансирование. Два основных правовых режима финансирования.

44.                   Понятие и объекты сметно-бюджетного финансирования. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения.

45.                   Внебюджетные средства бюджетных учреждений (доходы, получаемые бюджетными учреждениями от своей деятельности).

46.                   Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями.

47.                   Основы регулирования безналичных денежных расчетов. Денежная система. Правовые основы обращения денежных знаков.

48.                   Валютное регулирование и валютный контроль.Органы и агенты валютного контроля, их компетенция.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

49.                   Председатель Правительства РФ обратился в Совет директоров Банка России с просьбой выдать Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам бюджетной сферы по заработной плате. Возврат кредитованных средств гарантировался ценными бумагами государственного займа. Дайте юридическую оценку подобной просьбе. Может ли Правительство РФ обязать Банк России выплатить указанные денежные средства?

50.                   Счетная палата, осуществляя контрольно-аналитические мероприятия относительно государственных расходов, выявила злоупотребления в одном из федеральных внебюджетных фондов. Было установлено, что средства фонда расходовались не по назначению и не обосновано. Руководству фонда, однако, удалось повлиять на высших должностных лиц и один из руководителей правительства (заместитель председателя правительства) дал устное распоряжение прекратить проверку Счетной палаты. Имеет ли такое распоряжение юридическую силу? Законно ли оно? Может ли возыметь фактический результат? Какому органу власти будут представлены результаты контрольно-аналитических мероприятий Счетной палаты?

51.                   АО «Карина» зарегистрировало проспект эмиссии ценных бумаг, часть которых реализовало своим работникам по цене ниже их номинальной стоимости. Налоговая инспекция включила в совокупный доход работников АО сумму равную номинальной стоимости ценных бумаг. Дайте понятие органа осуществляющего регистрацию ценных бумаг на территории РФ. Определите порядок регистрации АО проспектов эмиссии акций.

52.                   Научно-техническое предприятие «Искра», являясь бюджетным учреждением, на основании договора поставки произвело закупку оборудования, необходимого для производственных целей на сумму 1500000,00 руб. Всё приобретённое оборудование было оприходовано по Книге учёта материальных ценностей. Каков порядок учёта материальных ценностей бюджетными организациями? Раскройте особенности структуры бюджетных отношений. Дайте юридический анализ сложившейся ситуации. Присутствует ли в действиях НТП «Искра», как участника бюджетных отношений правонарушение?

53.                   Должностное лицо регионального органа Пенсионного фонда по Шпаковскому району по результатам проверок потребовало начисления страховых взносов в размере 28% на суммы, выплаченных индивидуальному предпринимателю Петрову по договору об оказании маркетинговых услуг. Вправе ли должностное Лицо ПФ РФ  выдвигать такое требование?

54.                   В г. Ставрополь на основании лицензии ЦБ РФ на право совершать кредитные операции в рублях был создан коммерческий банк «Фаэтон» - индивидуальное семейное предприятие, принимавшее денежные средства от населения. Поскольку банк не имел права на приём денежных средств от населения в иностранной валюте, дирекция банка открыла обменный пункт валюты, где вкладчики могли перевести свои вклады в рубли. По результатам проверки налоговая инспекция передала материалы о выявленных нарушениях в органы налоговой полиции. Руководство банка обжаловало такое решение, ссылаясь на то, что доходы, получаемые от обмена валюты, полностью учитывались как налогооблагаемая прибыль. В чем состояло допущенное дирекцией коммерческого банка «Фаэтон» нарушение?

55.                   Гражданин в июле 2016года перечислил в качестве благотворительного взноса детской спортивной команде 200тыс. руб. Сумма дохода за 2015год составила 1 млн. 800тыс. руб. Определите, каким образом он может пересчитать налоговую базу, в связи с благотворительной деятельностью, какую сумму он может вернуть из бюджета? Как это сделать?

56.                   В ходе проверки на ООО «Свет» сотрудниками налоговых органов было установлено, что данное предприятие при ведении бухгалтерской отчётности занижало полученную прибыль. В связи с результатами проверки налоговые органы взыскали с ООО штраф, а также пени в бесспорном порядке, без согласия руководителя ООО «Свет».Правомерны ли действия налоговых органов? Имеют ли право налоговые органы по субъектам РФ устанавливать свои правила проведения налоговых проверок в регионах?

57.                   Директор ГУП «НИИ Гипротранс», сдавал в аренду часть временно свободных помещений здания института. Проверкой налоговых органов было установлено, что арендаторы часть денег передавали наличными главному бухгалтеру, часть перечисляли на счет дочерней фирмы института. Определите какие нарушения были зафиксированы налоговой инспекцией и куда по закону должна была поступать арендная плата?

58.                   В судебном процессе налогоплательщик сделал заявление, что налоговым органом неправомерно доначислен налог в решении по результатам налоговой проверки, поскольку он имеет право на льготы (вычеты, расходы). Необходимо ли в данном случае доказывать право на льготы (вычеты, расходы) или их наличие презюмируется? Если есть необходимость доказывания, то на ком лежит обязанность по доказыванию права на льготы?

59.                   На основании распоряжения Министерства финансов РФ была предоставлена финансовая помощь ( в виде дотации) Ставропольскому краю ( на выравнивание уровня минимальной обеспеченности) в размере 30% расходов консолидированного бюджета данного субъекта. В конце года глава администрации обратился с просьбой к Министерству финансов РФ погасить ранее выданную (до дотации) бюджетную ссуду за счет отчислений от федеральных налогов и сборов, зачисляемых в бюджет РФ. Просьба администрации была удовлетворена.Дайте правовую оценку действий сторон.

60.                   В отчетном квартале фактически полученные доходы федерального бюджета превысили утвержденный уровень на 12%. В связи с этим в октябре текущего финансового года Правительство РФ подготовило законопроект о внесении изменений и дополнений в Закон РФ « О федеральном бюджете», в соответствии, с которым планировалось осуществить финансирование отдельных расходных статей бюджета сверх установленных ассигнований. Однако данный проект был отклонен Государственной Думой и направлен на доработку. Повторное рассмотрение указанного законопроекта было назначено на декабрь текущего финансового года. Дайте правовую оценку данной ситуации.Какие действия должно предпринять Правительство РФ в сложившейся ситуации?

61.                   Банк России установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредитными организациями. Н-ская городская администрация в целях создания благоприятных условий для развития предпринимательства приняла постановление, обязывающее расположенные натерриторий банки кредитовать юридических и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельности, по сниженным ставкам. Дайте правовую оценку действиям администрации.

62.                   Фирма приобрела у гражданина бывший в употреблении принтер. Обязан ли гражданин-продавец платить в этом случае налог на доходы с физических лиц?

63.                   Гражданин Иванов зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий. Для помощи он нанял работников – двух по трудовому договору и одного по договору на оказание услуг (для помощи в составлении бухгалтерских и налоговых отчетов).Разъясните должен ли гражданин Иванов уплачивать ЕСН.

64.                   Предприятие заключило договор с адвокатским бюро. Адвокат постоянно бывает на предприятии, оказывает юридическую помощь. Налоговая инспекция считает, что так как юрист не является штатным работником предприятия, то все расходы на оплату его услуг относятся на прибыль предприятия и подлежат налогообложению. Правильно ли это?

65.                   Организация с 2016 года перешла на упрощенную систему налогообложения. В январе 2017 года поступила оплата за отгруженную продукцию, при этом покупатель в платежном поручении указал НДС. Должна ли организация перечислить сумму НДС в бюджет и заполнить декларацию по НДС?

66.                   Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет. Имеет ли он право на социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?

67.                   Господин Т., являясь поставщиком товаров (работ, услуг) FIFA, указанных в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA2017 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» прибыл в Российскую Федерацию 10.05.2015 года. Он  проводил работу по планированию и подготовке строительной площадки для проведения игр. При передвижении по городу Т. использовал автомобиль марки «Мерседес-Бенц», принадлежащий ему на праве собственности. Является ли господин Т. налогоплательщиком транспортного налога, в соответствии с главой 28 НК РФ?.

68.                   Договор дарения квартиры, оформленный нотариусом, не зарегистрирован в БТИ. Можно ли начислять по нему налог? Если ли льготы при наследовании или дарении земельных участков?

69.                   Организация заключила договор на медицинское обследование своих сотрудников и членов их семей с областной больницей и в течении 4-х лет относила перечисленные по договору суммы на себестоимость продукции. В ходе выездной налоговой проверки эти факты были задокументированы и квалифицированы как налоговые правонарушения. Организация была привлечена к налоговой ответственности по ч.3 ст.120 и ч.1 ст.122 НК РФ. Налоговая недоимка и пеня были взысканы за все 4 года. Кто прав в этой ситуации? какие нарушения законодательства допущены сторонами?

70.                   ООО «Фебус» было зарегистрировано в налоговом органе г. Заринска 15 марта 2017 года. Налоговый орган потребовал уплаты налога на прибыль за весь первый квартал 2017 года по расчетам бизнес плана созданного предприятием ссылаясь на необходимость пополнения бюджета. Дайте мотивированную консультацию ООО «Фебус» о налоговом периоде.

71.                   31 августа 2017г. Инспекция ФНС приняла решение о проведении выездной налоговой проверки ООО «Стелла» по НДС за 2013, 2014, 2015 и 2016  гг., с которым и был ознакомлен налогоплательщик. Общество отказало должностным лицам инспекции ФНС в предоставлении документов за 2013г. Правомерны ли действия налогоплательщика? Дайте ссылку на соответствующую норму права. Каковы могут быть действия ООО «Стелла» в случае несогласия с привлечением его к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 126 НК РФ?

72.                   В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган сделал выводы об экономической неоправданности расходов организации – налогоплательщика, учитываемым в целях главы 25 НК РФ, а именно, расходов на услуги юриста, поскольку в штате организации есть собственная юридическая служба. Результатом данной проверки явилось доначисление налога на прибыль и привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ. Правомерно ли решение налогового органа? Какую позицию при решении данного вопроса занимают арбитражные суды?

73.                    Сотрудник налоговой инспекции Мурзин приостановил операции ООО «Маяк» по счетам в банке в течение первого квартала в связи с не­представлением документов, необходимых для исчисления суммы налогов. Однако по просьбе ООО «Маяк» Банк «Вымпел» в марте провел ряд расчет­ных операций. Руководитель районной налоговой инспекции Петракова оштрафовала председателя ООО, его главного бухгалтера, управляющего банком - каждого на сумму, равную 20 МРОТ. Дайте юридический анализ ситуации.

74.                    Проверка, осуществленная органом налоговой инспекции, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 11 тыс. рублей. Какому виду ответственности подлежит данная организация и какое взыскание на нее может быть наложено? Какой орган правомочен нало­жить это взыскание?

75.                    Гражданин Буряков за непредставление в налоговую инспекцию дек­ларации о доходах за предыдущий год был подвергнут административному взысканию в виде штрафа.Определите, какие налоговые санкции могут быть наложены на Бурякова, в каком размере возможно взыскание штрафа. Какими нормативны­ми актами предусмотрена ответственность за данное правонарушение?

76.                    За многолетнюю работу предприятие «Азовсталь» подарило своему ра­ботнику Гречихину, при выходе его на пенсию, четырехкомнатную кварти­ру. Однако при оформлении квартиры с него была удержана сумма налога с имущества, переходящего в порядке дарения, а затем районной налоговой инспекцией начислена еще и сумма НДФЛ.Законно ли это? Дайте юридическую оценку действиям налогового органа.

77.                   АО «Савва» значительные денежные средства выделяет на решение со­циальных вопросов: в целях подготовки кадров оплачивает учебу студентов, переводя в соответствии с заключенным договором денежные средства непо­средственно учебному заведению; выдает ссуды добросовестным и высокопрофессиональным работникам предприятия для приобретения квартир.Должны ли суммы, выделяемые на учебу студентов, подлежать налого­обложению (если да, то каким налогом), а суммы ссуд на приобретение жилья включаться в совокупный облагаемый доход ссудополучателей?

78.                   Налогоплательщик НДФЛ направил в налоговую инспекцию письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры на территории РФ, по доходам, полученным по основному месту работы. Налоговая инспекция в предоставлении налогового вычета отказала, мотивировав своё решение тем, что при камеральной проверке, представленных для получения налогового вычета декларации и документов было установлено, что организация-работодатель не перечислила в бюджет удержанный налог. Налогоплательщик обжаловал решение налоговой инспекции в районный суд по месту своего жительства. Какое решение должен принять суд? 

79.                   Если налогоплательщик обнаружил в налоговой декларации, поданной им в налоговый орган, факт неполноты отражения сведений о полученной прибыли, а также ошибки в расчётах, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, может ли он подать в налоговый орган новую декларацию после истечения срока подачи декларации и срока уплаты налога. В каком случае налогоплательщик освобождается от ответственности за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога?

80.                    У предпринимателя Маринкина в процессе перевозки был похищен то­вар на 5 миллионов рублей. Маринкин подал в налоговую инспекцию района заявление с просьбой включить стоимость похищенного товара в расходы от предпринимательской деятельности и уменьшить на их сумму налогооблагаемый доход. Налоговый инспектор района удовлетворил просьбу. Но проку­рор района вынес представление налоговому инспектору, считая его действия незаконными.Каково Ваше мнение по поводу действии указанных должностных лиц?

81.                   При проверке хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя в 2017 году возникла необходимость проверить соблюдение им уплаты налогов в период за 2014 год. Однако предприниматель заявил, документы за этот период он не сохранил. Нарушил ли налогоплательщик возложенные на него налоговым законодательством обязанности?

82.                     Государственной Думой Российской Федерации были внесены измене­ния в Закон «Об акцизах», устанавливающие новые ставки и дополняющие налогооблагаемую базу Закону придана обратная сила. В развитие данного Закона ЦБ РФ принял Постановление «О порядке уплаты и исчисления акцизов», распространив его действие с момента, на который был распространен Закон «Об акцизах». Дайте юридическую оценку данной ситуации.

83.                    Строительная фирма АО «Кирпич-монтаж» имеет полное освобожде­ние от уплаты налога на прибыль. Заказчик объекта, который построило АО, не может рассчитаться за выполненную работу денежными средствами и предлагает рассчитаться бензином. Если АО согласится на данное предложение и впоследствии само реали­зует бензин, то какие налоги нужно будет ему платить и каким обра­зом это повлияет на льготу по уплате налога на прибыль?

84.                    Библиотека № 8 г.Ставрополя  является государственным бюджетным учреждением. Однако в связи с недофинансированием местная администра­ция разрешила оказывать библиотеке ряд услуг за плату. Размер этой платы утверждается местной администрацией. Должна ли библиотека, являясь бюджетной организацией, платить НДС по указанной выше деятельности, осуществляемой в рамках пол­номочий, предоставленных местной администрацией? Облагается ли НДС выдача библиотекой книг напрокат за плату?

85.                   Государственное бюджетное образовательное учреждение наряду с бюджетной деятельностью по осуществлению процесса обучения оказывает обучающимся услуги за плату по проживанию в общежитии этого учрежде­ния и питанию в столовой этого учреждения. Следует ли начислять налог на добавленную стоимость при оказании этих платных услуг? Ответ следует дать по каждому отдельному ви­ду оказываемых услуг.