«Задания по дисциплине «Налоговое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

 

Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство в Российской Федерации. 

Понятие налогового права, его особенности и значение. 

Налоговые правоотношения как предмет налогового права. Юридическое содержание и объект налоговых правоотношений. 

3.           Источники налогового права.

4.          Действие актов законодательства о  налогах и сборах в пространстве, по времени и по
кругу лиц.

5. Принципы налогового права.

Тема 2. Понятие и отличительные признаки налога. 

1 .Налог и его признаки. Налог как признак государства. 

2.Отличие налога от неналогового  платежа.  Разграничение понятий налог и сбор по

российскому законодательству.  

 

Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.

 

1. Понятие и особенности налоговой системы  России. Налоги и налоговые платежи в налоговой системе. Порядок установления и ввода в действие, а также отмена налогов  и сборов.  Порядок распределения налогов по бюджетам.

2. Принципы организации налоговой системы РФ: принцип единства, принцип стабильности, принцип множественности налогов и другие.

3. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Прямые и косвенные налоги. Закреплённые и регулирующие налоговые платежи в России. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Классификация налогов по объекту налогообложения и по иным основаниям.

 

Тема 4. Элементы закона о налоге

 

1. Субъекты налогообложения.

2. Объект налогообложения и предмет налога,

3. Налогооблагаемая база.

4. Налоговая ставка и метод налогообложения.

5. Лица, осуществляющие исчисление налога.

6. Порядок исчисления налога, отчетный период, сроки исчисления и отчетности по нему.

7. Способы исчисления налога. Кумулятивная и некумулятивная системы исчисления налога.

8. Уплата налога по декларации. Уплата налога у источника дохода. Кадастровый способ уплаты налога.

9.  Порядок и способы уплаты налогов. Уплата налога в иностранной валюте и т.д.

 

Тема 5. Субъекты налоговых правоотношений.

 

Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: понятие и виды. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов. Обеспечение защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Органы государственной власти и органы местного самоуправления  как субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговые агенты в Российской Федерации.

Права и обязанности налоговых органов.  Полномочия таможенных органов и обязанности  их должностных лиц в области налогообложения и сборов. Полномочия органов Министерства внутренних дел РФ.

Иные лица, участвующие в налоговых правоотношениях. Специфика статуса  налоговых агентов. Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и сборов. Представительство в отношениях, регулируемых налоговым законодательством.

 

Тема 6. Налоговый контроль в РФ.

 

Понятие налогового контроля, его место в системе  государственного контроля. Роль налогового контроля в формировании государственных и муниципальных доходов.

Органы налогового контроля. Налоговые органы. Взаимодействие органов налогового контроля с иными органами.

Виды налогового контроля. Основания для классификации видов налогового контроля. Предварительный, текущий и последующий налоговый контроль. Оперативный и периодический налоговый контроль. Документальный и фактический налоговый контроль. Особенности контроля за уплатой налога. Принципы осуществления налогового контроля. Формы и методы осуществления налогового контроля и реагирования на выявленные нарушения.

 

Тема 7. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

 

Меры государственного принуждения как средства защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений. Предупредительные, восстановительные меры и меры пресечения налоговых правонарушений.

Понятие и основания юридической ответственности за налоговые правонарушения. Понятие налогового правонарушения  и его состав.

Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговый кодекс РФ об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Виды налоговых правонарушений по Бюджетному кодексу РФ и особенности санкций за их совершение.

Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.

Виды нарушений банком и другими организациями обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

 

 

Тема 8. Федеральные налоги.

          

Сущность и признаки федеральных налоговых платежей. Виды федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.

Налог на добавленную стоимость  (НДС). Налогоплательщики. Основания освобождения от НДС. Объект, налоговая база и особенности ее определения. Особенности налогообложения при перемещении товаров через границу  России. Налоговые ставки и сумма налога. Отнесение НДС на суммы затрат и налоговые вычеты. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты НДС. Зачет и возврат налога.

Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Особенности определения доходов кредитных, страховых и иностранных организаций. Налоговые вычеты. Состав затрат (материальных, амортизационных, на оплату труда и другие) Налоговая база. Налоговые скидки. Налоговые ставки. Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговая отчетность.

Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Особенности определения отдельных видов доходов. Доходы не подлежащие налогообложению. Учет доходов, расходов и сумм налога. Налоговые вычеты. Налоговая ставка и сумма налога. Авансовые платежи. Налоговая декларация. Особенности контроля.

 

4. Нормативно-правовые акты и

учебно-методическое обеспечение

по дисциплине

 

Нормативно-правовые акты:

Студентам рекомендуется при изучении и применении нормативных правовых актов, решений органов судебной власти и других официальных источников пользоваться информационно-справочными системами Консультант-Плюс, Гарант, Кодекс и т.д.

1.      Конституция  Российской Федерации.

2.      Арбитражный процессуальный кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).

3.      Гражданский процессуальный кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).

4.      Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

5.      Налоговый кодекс РФ первая часть (с изменениями и дополнениями).

6.      Налоговый кодекс РФ  часть вторая (с изменениями и дополнениями).

7.      Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

8.      Закон РФ от  09.12.1991 N 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями и дополнениями).

9.      Федеральный закон от 31.07.1998г. № 147-ФЗ  «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

10.  Федеральный закон  от 05.08.2000 № 118-ФЗ   «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» (с изменениями и дополнениями).

11.  Федеральный конституционный закон от 31.12.1996г. «О судебной системе Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

12.  Федеральный конституционный закон от 28.04.1995г. №1-ФКЗ «Об арбитражных судах Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

13.  Федеральный конституционный закон от 28.06.2004г. «О референдуме Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

14.  Федеральный конституционный закон от 21.07.1994г. №1-ФКЗ «О Конституционном Суде РФ» (с изменениями и дополнениями). 

15.  Федеральный закон от 15.07.1995г. №101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

16.  Федеральный закон от 17.01.1992г. №2202-1 «О Прокуратуре РФ» (с изменениями и дополнениями).

17.  Закон Российской Федерации от 27.04.1993г. №4866-1 «О порядке обжалования в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» (с изменениями и дополнениями).

18.  Постановление Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 22.01.1998г. №2134-II ГД «О Регламенте Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)

19.  Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ от 30.01.2002г. №33-СФ «О регламенте Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

Основная литература:

1.                  Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право. Год изд. 2006.

2.                  Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право. Год изд. 2009.

3.                  Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право. Год изд. 2010.

4.                  Латышев, Виктор Иванович. Налоговые правонарушения: поиск и выявление. Год изд. 2006.

5.                  Сальникова Л. В. Налоговое право России. Год изд. 2005. Электронный ресурс.

 

Дополнительная литература

 

1.                  Алексеев, С. Общая теория права. / Алексеев С.,  М.: Юрид.лит., 1981.-Т.1.

2.                   Алексеев, С.С. Право: азбука - теория - философия: Опыт комплексного исследования. / Алексеев С.,  М.:Юристъ,1999.

3.                  Белых, В.С., Винницкий Д.В. Налоговое право России/ Белых, В.С., Винницкий Д.В, - М., 2004.

4.                  Бельский, К. Финансовое право. / Бельский К.  - М.: Юристъ, 1994.

5.                  Брызгалин, А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права / Брызгалин, А.В., Кудреватых С.А. // Государство и право.- 2000.- № 6.- С. 61-67.

6.                  Винницкий, Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики/ Винницкий Д.В.- СПб, 2003.

7.                  Винницкий, Д.В. Курс лекций «Основы налогового права»/ Винницкий Д.В. –Екатеринбург, 2005.

8.                  Воронова, Л. Налоговое право и налоговые правоотношения. В кн. Советское финансовое право: Учебник. / Воронова Л. - М.: Юрид.лит., 1987.

9.                  Гуреев В. Налоговое право./ Гуреев В. - М.: Экономика, 1995.

10.              Грачева, Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. Учебник для вузов./ Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. - М., 2005.

11.              Денисова, И. Понятие налогового права России, его источники. В кн. Финансовое право: Учебник. Под ред. О.Горбуновой / Денисова И.  - М.: Юристъ, 1996.

12.              Карасева, М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). /Карасева М.В. - М., 2003.

13.              Кустова, М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник / Отв. ред. Н.А.Шевелева./ Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. -М., 2001.

14.              Кустова, М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Особенная часть. Учебник./ Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А.  М., 2004.

15.              Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций./ Кучеров И.И.- М., 2001.

16.                Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебно-справочное пособие. — М.: 2006.

17.              Комментарий к НК РФ, части первой (постатейный) / Сост. и автор комментария С.Д.Шаталов. 4-е изд. М., 2004.

18.              Комментарий к НК РФ, части второй (постатейный). Главы 21-24 / Сост. и автор комментариев С.Д. Шаталов. 2-е изд. М., 2002.

19.              Колодина, М.В. К вопросу об определении категории «налоговая система» в финансовом праве/ Колодина М.В.//Труды преподавателей Оренбургского института МГЮА. - Вып.2. — Оренбург: Изд.центр ОГАУ, 2001

20.              Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.

21.              Налоговое право России: Учебник для вузов. — М.: 2006.

22.              Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.

23.              Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А.Крохина. 2-е изд. М., 2005.

24.              Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004.

25.              Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М., 1999.

26.              Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника 4-е изд., перераб. и доп . - М.: Финансы и статистика, 1998.

27.              Общая теория права: Учебник для юридических вузов/Под общ.ред.А.Пиголкина.2-е изд., испр. и доп.- М.: Изд-во МГТУ им.Н.Баумана, 1996.

28.              Петрова Г.В. Формирование институтов налогового законодательства: Кон-цептуальный аспект // Журнал Российского права. -1997. -№ 7.- С. 40.

29.              Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. В кн. Финансовое право. Учебник. М.: Издательство БЕК, 1995.

30.              Проблемы теории государства и права: Учебник / Под ред. С. Алексеева. - М.: Юрид.лит., 1987

31.              Российская юридическая энциклопедия/Под ред. А.Я. Сухарева. М., 1999.

32.              Тихомиров Ю. Публичное право. Учебник.- М.: Издательство БЕК, 1995.

33.               Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.

34.              Химичева Н. Налоговое право Российской Федерации, его источники. В кн. Финансовое право. Учебник/Под ред.Н.Химичевой.-М.: Издательство БЕК, 1995.

35.               Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.

36.              Ципкин С. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. М.: Госюриздат, 1955.

37.               Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник. М.: Инфра-М, 2001.

38.               Черкаев Д.Место налогового права в правовой системе России //ПиЖ 2000. - N26. //(http://zakon.rin.ru/cgi-bin/print.pl?idr = 481&id = 486&t = a&npage = 2&pagein = 2)

39.              Александров, И. М. «Налоговые системы России и зарубежных стран» /И. М. Александров  - Бератор-Пресс, 2002.

40.              Выявление налоговых нарушений. Методика, Издательство: Приор, 2003.

41.              Единый налог на вмененный доход, НоводворскийВ.Д., Издательство: Питер 2003.

42.              Кулеш, В.А. Защита интересов налогоплательщиков на начальной стадии налоговой проверки. / Кулеш В.А. //Серия: Закон и практика, 2001.

43.              Комментарий (постатейный) к главе 25 НК РФ "Налог на прибыль организаций", Издательство: Юрайт, 2003.

44.              Комментарий к НК РФ. Части 1 и 2 на 15.10.03, /Красноперова О.А., Издательство: Проспект, 2003.

45.              Комментарий к ФЗ "О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", /Борисов А.Н., Издательство: Юстицинформ, 2003.

46.              Льготы юридический лиц при налогообложении, Климова М.А., Издательство: Бератор-Пресс 2003.

47.              Налоги и налоговое регулирование экономики. Учебное пособие, Ходов Л.Г. Издательство Теис, 2003.

48.              «Налоговое право»/С.Г. Пепеляев, издательство: Юристъ, 2003.

49.              Налоги и налогообложение. Учебник, Редакторы: Романовский М.В., Врублевская О.В. - Издательство: Питер, 2003.

50.              Налоги и налогообложение. Учебное пособие, Толкушин А.В., Перов А.В. Издательство: Юрайт, 2003.

51.              Налоговое право России. Учебное пособие, Корсун Т.И. - Издательство: МарТ, Ростов на Дону, 2003.

52.              Налоговое право. Учебное пособие, Демин А.В. Издательство: Приор, 2003.

53.              Налоговый менеджмент. Учебник, Редактор: Поршнев А.Г. Издательство: Инфра-М, 2003.

54.              Налоговый учет. Регистры. Учет расчетов, Издательство: Приор, 2003.

55.              Налогообложение предпринимателей и организаций. Упрощенная система налогообложения, ЕНВД для отдельных видов деятельности /под ред. Брызгалина А.В. Издательство: Налоги и финансовое право, 2003.

56.              НДФЛ: как законно уменьшить сумму подоходного налога. Практические рекомендации, Касьянова Г.Ю., Издательство: Информцентр XXI века, 2004.

57.              Выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений органами внутренних дел, Кучеров И.И., Издательство: ЮрИнфоР, 2003.

58.              Налоговая тайна. Научно-практическое пособие, Костенко М.Ю., Издательство: Бек, 2003.

59.              Налоговая тайна: правовой режим защиты информации, Кучеров И.И. Издательство: ЮрИнфоР, 2003.

60.              Налоговое право в вопросах и ответах. Учебное пособие, Ильичева М.Ю. Издательство: ТК Велби, 2003.

61.              Налоги и налоговое регулирование экономики. Учебное пособие, Ходов Л.Г., Издательство: Теис,  2003.

62.              Налогоплательщик и контролирующие органы, Хаймович М.И., Издательство: Приор, 2003.

63.              Налог на доходы физических лиц. /Чипуренко Е.В., Издательство: Питер, 2003.

64.              Налоговая политика России: проблемы и перспективы. /Редактор: Горский И.В. , Издательство: Финансы и статистика, 2003.

65.              Налогообложение в сельском хозяйстве, /Бирюкова Е.Ю., Издательство: Вершина, 2003.

66.              НДС. Комментарий, /Мишле Н.А., Издательство: Экзамен, 2003.

67.               Правовые основы налогообложения в РФ. Учебное пособие, Артемов Н.М., Ашмарина Е.М., Издательство: Профобразование, 2003.

68.              Российская система налогообложения: проблемы развития, /Пансков В.Г., Издательство: МЦФЭР, 2003.

69.              Транспортный налог. Профессиональный комментарий к Налоговому кодексу РФ, Брызгалин А.В., Издательство: Налоги и финансовое право, 2004.

70.              Теория налогов, СоколовА.А., Издательство: ЮрИнфоР, 2003.

71.              Упрощенная система налогообложения, Издательство: Приор, 2003.,

72.              Упрощенная система налогообложения Актуальные вопросы, /Климова М.А., Издательство: Налоговый вестник, 2003.

73.              Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Практическое пособие, / Захарьин В.Р., Издательство: Элит-2000, 2003.

74.              Эдуард, М. Ц. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным гражданским и административным законодательством (теория, практика, комментарий) /Эдуард Михайлович Цыганков – GM,  2001.

 

 

5. Формы текущего промежуточного и рубежного контроля

 

Темы рефератов и докладов

 

1.      Понятие, особенности и роль налогов.

2.      Система налогов и сборов в Российской Федерации.

3.      Порядок установления налогов и сборов.

4.      Понятие, предмет и источники налогового права.

5.      Элементы налогообложения.

6.      Субъекты налоговых правоотношений.

7.      Система налогов с физических лиц. Налог на доходы физических лиц.

8.      Налог на имущество физических лиц.

9.      Налог на добавленную стоимость.

10.  Акцизы.

11.  Налог на прибыль предприятий и организаций.

12.  Единый социальный налог.

13.  Региональные налоги и сборы.

14.  Налог на игорный бизнес.

15.  Транспортный налог.

16.  Налог на добычу полезных ископаемых.

17.  Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления.

18.   Специальные налоговые режимы.

19.  Объект налогообложения. Налоговая база.

 

 

Примерная тематика курсовых работ

1.                   Финансово-правовое понятие налога и его признаки.

2.                   Функции налогов.

3.                   Элементы налога.

4.                   Налоговая деятельность как разновидность финансовой деятельности государства.

5.                   Методы налоговой деятельности.

6.                   Налоговая система и налогово-экономические институты.

7.                   Предмет и понятие налогового права.

8.                   Система налогового права.

9.                   Источники налогового права.

10.               Налоговые обязательства: понятие и сущность.

11.               Меры государственного принуждения для исполнения налоговых обязательств.

12.               Правонарушения в области налоговой деятельности.

13.               Управление в области налоговой деятельности государства: понятие, задачи и система.

14.               Налоговое устройство.

15.               Планирование в области налоговой деятельности.

16.               Налоговый контроль.

17.               Система органов, осуществляющих налоговый контроль и их компетенция.

18.                Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

19.               Правовое регулирование взимания прямых налогов.

20.               Правовое регулирование взимания косвенных налогов.

Примерная тематика дипломных работ

1.                   Финансово-правовое понятие налога и его признаки.

2.                   Функции налогов.

3.                   Методы налоговой деятельности государства.

4.                   Предмет и понятие налогового права.

5.                   Налоговые правоотношения как разновидность финансовых правоотношений.

6.                   Налоговые обязательства.

7.                   Правонарушения в сфере налоговой деятельности государства.

8.                   Управление в области налоговой деятельности государства.

9.                   Налоговый контроль.

10.               Система органов, осуществляющих налоговый контроль и их компетенция.

11.               Меры государственного принуждения для исполнения налоговых обязательств.

12.               Понятие, признаки и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

13.               Планирование в области налогового законодательства.

14.               Регулирование налоговой деятельности государства.

15.               Источники налогового права.

16.               Классификация налогов.

17.               Правовое регулирование прямых налогов в РФ

18.               Правовое регулирование косвенных налогов в РФ.

19.               Способы защиты прав налогоплательщиков.

20.               Субъекты налоговых правоотношений.

 

Вопросы к зачету

1.  Понятие налога. 

2.  Виды налогов.

3.  Функции налогов.

4.   Принципы налогообложения.

5.  Понятие налогового права. Особенности российского налогового права.

6.  Предмет и метод налогового права.

7.   Источники налогового права. Материальные и процессуальные нормы налогового  права.

8.  Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве, по времени и по кругу лиц.

9.  Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения.

10. Объект налогообложения. Налоговая база и масштаб налога.

11. Источник налога. Налоговый период.

12. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога.

13. Налоговые органы. Права налоговых органов.

14. Обязанности налоговых органов.

15. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.

16. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права налогоплательщиков.

17. Обязанности налогоплательщиков.

18. Налоговые агенты, их права и обязанности.

19. Плательщики налога на прибыль организаций.

20. Объект обложения налогом на прибыль организаций.

21. Особенности определения прибыли иностранных юридических лиц.

22. Налоговая база по налогу на прибыль организаций.

23. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на прибыль.

24. Налоговый период, ставка налога на прибыль организаций.

25. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

26. Плательщики НДС.

27. Объект налогообложения НДС.

28. Налоговая база НДС

29. Налоговый период и ставка НДС.

30. Порядок исчисления НДС. Счет-фактуры при расчетах по НДС.

31. Налоговые вычеты по НДС.

32. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения, (ст. 40 НК РФ)

33. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.

34. Объект налогообложения на доходы физических лиц.

35. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

36. Налоговая ставка на доходы физических лиц. Налоговый период.

37. Налоговая база налога на доходы физических лиц.

38. Вычеты из налоговой базы налога на доходы физических лиц.

39.  Налоговый контроль. Камеральная и выездная налоговая проверка.

40. Оформление результатов проверки и принятие решения  по результатам  налоговой проверки.