«Задания по дисциплине «Налоговое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

 

Тема 14. Прочие федеральные налоги и сборы

 

1. Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Водный налог.

3. Федеральные сборы. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.

 

     Задача  1

     Гражданка И. заключила с адвокатом договор на оказание юридической помощи, по которому адвокат обязался представлять ее интересы при рассмотрении дел в суде. По одному спору адвокат при подаче искового заявления самостоятельно заплатил государственную пошлину в БТИ и в  суд, во всех случаях указав себя в качестве плательщика. Суд отставил исковое заявление, поданное адвокатом, без движения сославшись на то, что к исковому заявлению не приложен документ, подтверждающий уплату государственной  пошлины.  

     Соответствует ли закону определение суда? Исходя из предложенной ситуации, определите, отнесены ли указанные платежи к числу федеральных, региональных или  местных сборов?

 

 

     Задача 2

     ЗАО «Северный Олень» в порядке, установленном законом, осуществляет вылов каменных глухарей и енотов-полоскунов, с последующей их передачей в ООО «Выдра».

     Кто в данной ситуации будет являться плательщиком сбора – ЗАО «Северный Олень», как субъект, который является пользователем объекта животного мира или ООО «Выдра», как субъект перерабатывающий такие объекты животного мира ? Как называется сбор, подлежащий к уплате?

 

     Задача  3

     ООО «Счастливая жизнь» решила арендовать участок земли на берегу реки, для дальнейшего использования его под пляж.

     Со всеми вопросами, организация обратилась к юристу. Одним из вопросов был такой – будет ли организация являться плательщиком водного налога, если участок земли на берегу реки, соответственно, и водное пространство должно быть адаптировано ею под пляж?

 

     Задача  4

     ООО «Макулатура» осуществляет сбор отходов на бумажном носителе, с последующей реализацией ее в ООО «Утиль».

     Назовите плательщиков платы за негативное воздействие на окружающую среду?

 

     Задача  5

     ООО «Мечта»  и  ООО «Грусть» договорились рассматривать дело в Третейском суде, при этом уплатили третейские сборы. У директора ООО «Мечта»  к начальнику юр.отдела предприятия возникли вопросы.

     Являются ли третейские сборы видом государственной пошлины? Как необходимо предоставлять информацию о расчете третейских сборов предприятия в налоговый орган? 

 

 

          Нормативные правовые акты, судебная практика

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ: в ред. от 10 января 2003г., с изм. и доп. // СЗ РФ.- 1994.- № 32.- Ст. 3301.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ: в ред. от 1 октября 2012 года.

3. Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 7-ФЗ "Об охране окружающей (природной) среды» с изм. и доп.

3. Определение КС РФ от 10.12.02 № 284-О «По запросу Правительства РФ о проверке конституционности Постановления Правительства РФ «Об утверждении порядка определения платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей природной среды,  размещение отходов, другие виды вредного воздействия и ст. 7  ФЗ «О введении в действие части 1 НК РФ »». // СПС «Гарант»

4. Постановление Президиума ВАС РФ от 17.05.05. № 15356/04// СПС «Гарант». –М., 2013.Правительства «Об утверждении порядка определения платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей природной среды, размещение отходов, другие виды вредного воздействия» в связи с жалобой ООО «Тополь»» // СПС «Гарант»

5. Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 17.03.2006 N А33-30943/04-С3-Ф02-1019/06-С1, Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 24.04.2004 N А05-7252/03-354/11. СПС «Гарант»

 

 

Тема 15. Региональные налоги

 

1. Налог на имущество организаций. 

2. Налог на игорный бизнес. 

3. Транспортный налог.

 

     Задача 1

     Все ли имущество организации, принадлежащее ей на праве собственности, облагается налогом на имущество организаций?

 

     Задача 2

      ООО “Рога и копыта” занимается добычей щебня. Дробилка, при помощи которой в карьере добывался щебень, учитывается обществом как “товар на складе”, в результате общество не платит налог на имущество со стоимости дробилки.

     Оцените правомерность действий общества по уплате налога на имущество.

 

     Задача 3

      Любящий внук подарил своей бабушке, пенсионеру и инвалиду 1 группы, автомобиль МерседесБенц GL 500, 2011 года выпуска. Бабушка выдала внуку генеральную доверенность на владение и распоряжение автомобилем.

     Сможет ли внук таким образом минимизировать расходы из семейного бюджета на уплату транспортного налога?

 

     Задача 4

      Рассчитайте транспортный налог для автомобиля ЛадаКалина2, мощность двигателя 98 лошадиных сил, подлежащий уплате в Воронежской области.

     Затем рассчитайте транспортный налог для автомобиля Ауди А8 Л, мощность двигателя 500 лошадиных сил, который подлежит уплате также в Воронежской области.

     Подумайте о налоговых преимуществах владения российским автомобилем, по сравнению с владением немецким автомобилем.

 

     Задача 5

      На территории г. Воронежа расположен игорный клуб, в котором имеется 20 игровых автоматов и 3 игорных стола. Рассчитайте ежегодные налоговые выплаты по налогу на игорный бизнес, которые данный игорный клуб уплачивает в бюджет Воронежской области.

 

       Нормативные правовые акты, судебная практика

       1. Налоговый кодекс РФ.

       2. Закон Воронежской области от 27 декабря 2002 г. N 80-ОЗ "О введении в действие транспортного налога на территории Воронежской области" (с изменениями и дополнениями).

       3. Закон Воронежской области от 21 декабря 1998 г. N 67-II-03 «О единых ставках на игорный бизнес на территории Воронежской области».

       4. Закон Воронежской области от 27 ноября 2003 N 62-ОЗ (ред. от 29.11.2013) "О налоге на имущество организаций".

 

 

 

 

Тема 16. Местные налоги

 

1. Земельный налог. 

2. Налог на имущество физических лиц. 

 

     Задача 1

     Платят ли земельный налог арендаторы земельных участков?

 

     Задача 2

     ИП Пупкин явлется владельцем земельного участка площадью 10 Га. Из них 9 Га занято прудом, 0.5 Га плотиной и иными гидротехническими сооружениями, и только 0.5 ГА непосредственно свободный земельный участок.

     Как влияют все вышеописанные параметры на определение налоговой базы по земельному налогу для ИП Пупкина?

 

     Задача 3

     Местная религиозная организация православный Приход храма Х. г. Воронежа Воронежской области Воронежской и Борисоглебской Епархии Русской Православной Церкви (Московский патриархат) владеет земельным участком площадью 0.3 Га, из которых на 0.1. Га расположена непосредственно церковь, а на остальных 0.2 Га захоронения.

      Имеет ли указанная организация право на использование налоговых льгот в связи со спецификой своей деятельности на указанном участке?

 

     Задача 4

     Гражданин Иванов решительно отказался уплачивать налог на имущество физических лиц, ссылаясь на то, что такой налог отсутствует во 2 части НК РФ.

     Оцените позицию Иванова.

 

     Задача 5

     Объясните, что такое перерасчет налога на имущество физического лица, предусмотренный п.11 ст. 5 соответствующего закона.

 

      Нормативные правовые акты, судебная практика

      1. Налоговый кодекс РФ.

      2. Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 02.12.2013) "О налогах на имущество физических лиц" 

 

 

 

Тема 17. Специальные налоговые режимы

 

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). 

2. Упрощенная система налогообложения. 

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; 

4. Патентная система налогообложения. 

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 

 

 

Задача 1

ООО «Исток» осуществляет в качестве основного вида деятельности оказание информационных услуг. В налоговом периоде ООО применяет упрощенную систему налогообложения (объект – доходы), а с 1 января 2013 года перешла на упрощенную систему налогообложения.

За налоговый период:

                    стоимость оказанных информационных услуг по договору с ОАО «Вектор» составила 300 000 рублей (в том числе на расчетный счет получено 290 000 рублей);

                    стоимость оказанных информационных услуг по договору с ООО «НСТ» составила 500 000 рублей (контрагент по договору в своем письме подтвердил перечисление денег в январе будущего года);

                    стоимость оказанных информационных услуг по договору с ООО «Профи» составила 100 000 рублей (составлен акт взаимозачета);

                    на основании решения суда признаны штрафы за невыполнение контрагентом (ООО «Сатурн») обязательств по договору в размере 50 000 рублей;

                    расходы на оплату труда составили 320 000 рублей, в организации работает три сотрудника, один из них инвалид второй группы.

Определите сумму налога за налоговый период при применении упрощенной системы налогообложения.

 

Задача 2

 Организация при применении упрощенной системы налогообложения выбрала в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и имеет следующие показатели:

                    за предыдущий год доходы составили 800 000 рублей, а расходы 1 млн. рублей;

                    за текущий год доходы составили 1 млн. рублей, а расходы 700 000 рублей.

Определите сумму налога при применении упрощенной системы налогообложения, подлежащую перечислению в бюджет за предыдущий и текущий годы.

 

Задача 3

Организация, которая применяет упрощенную систему налогообложения, в качестве объекта налогообложения выбрала доходы. По итогам отчетного периода сумма начисленного квартального авансового платежа составила 7 500 рублей. За этот же период сумма уплаченных страховых взносов на обязательное страхование составла 4 000 рублей, сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности – 1 200 рублей.

Определите сумму авансового платежа при применении упрощенной системы налогообложения, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 4

ООО «Нива», являясь сельскохозяйственным товаропроизводителем, в налоговом периоде выступает плательщиком единого сельскохозяйственного налога. За налоговый период организацией были осуществлены следующие операции:

                    стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 15 млн. рублей, из них на расчетный счет поступило 14 млн. рублей;

                    получена арендная плата в размере 200 000 рублей;

                    расходы на оплату труда составили 300 000 рублей;

                    расходы на оплату услуг по составлению годовой отчетности составили 490 000 рублей (в том числе НДС);

                    расходы по оплате приобретенных семян для посевных работ в марте текущего года составили 300 000 рублей (в том числе НДС).

Определите сумму единого сельскохозяйственного налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

 

Задача 5

Организация перешла на уплату единого сельскохозяйственного налога с 1 января 2012 года. До перехода на его уплату организация приобрела исключительные права на использование объекта интеллектуальной собственности, оцениваемые в 260 000 рублей, сроком на 5 лет по лицензионному договору, предусматривающему единовременную выплату указанной суммы. Обязательства организации погашены перед лицензиатом в 2011 году и до конца 2011 года на приобретенный объект начислена амортизация в сумме 18 000 рублей. Указанный объект используется в основной деятельности организации.

В течение первого полугодия 2013 года в организации были осуществлены следующие операции:

                    начислена заработная плата в сумме 252 000 рублей;

                    начислены и уплачены обязательные страховые взносы (тариф страховых взносов – 20,2 %);

                    выплачена заработная плата и перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц в общей сумме 228 000 рублей;

                    оплачены приобретенные материалы на сумму 245 000 рублей (в том числе НДС);

                    уплачен земельный налог в сумме 5 200 рублей;

                    получен аванс от покупателя в сумме 150 000 рублей;

                    получена оплата за реализованную сельскохозяйственную продукцию в сумме 600 000 рублей.

Исчислите сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу по итогам указанного отчетного периода.

 

Задача 6

Организация оказывает услуги по мойке автотранспортных средств и является плательщиком единого налога на вмененный доход.

За первый квартал:

                    численность работников в организации – 10 человек;

                    базовая доходность составляет 12 000 рублей в месяц;

                    расходы на оплату труда на одного работника – 320 000 рублей;

                    К2 установлен на максимальном уровне;

                    Дополнительно работники получают премии за высокие производственные результаты в размере 10 000 рублей ежемесячно.

Определите сумму единого налога, подлежащую уплате за налоговый период.

 

Задача 7

Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность в розничной торговле, по итогам налогового периода исчислил единый налог на вмененный доход в сумме 6 000 рублей, а также уплатил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых у него, в сумме 3 800 рублей и страховые взносы в сумме 450 рублей. Кроме того, выплачены пособия по временной нетрудоспособности в сумме 1 500 рублей (за счет средств предпринимателя).

Определите сумму единого налога за налоговый период.

 

Задача 8

Организация осуществляет добычу нефти на участке недр, предоставленном ей на основе соглашения о разделе продукции. По соглашению предусмотрен вариант раздела прибыльной продукции, доля государства – 30 % прибыльной продукции. Организация добыла за месяц 2360 т. нефти (предельный уровень коммерческой добычи нефти, который установлен соглашением, не достигнут). Средневзвешенная цена нефти сорта «Юралс» за налоговый период составила  74,37 дол. за баррель, курс доллара – 33,2 рублей за доллар. Одна тонна нефти содержит в данном случае 7,4 баррелей.

Вся добытая нефть реализована за этот период на экспорт по указанной средней цене. Компенсируемые расходы составили 11 млн. 200 тыс. рублей, некомпенсируемые расходы – 850 000 рублей.

Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых и налога на прибыль организаций, подлежащие уплате за указанный период.

 

Задача 9

Организация осуществляет добычу нефти на участке недр, предоставленном ей на основе соглашения о разделе продукции. По соглашению предусмотрен вариант раздела всей произведенной продукции, доля государства минимальная – 32 % произведенной продукции. Организация добыла за месяц 2360 т. нефти. Средневзвешенная цена нефти сорта «Юралс»  за налоговый период составила  74,37 дол. за баррель, курс доллара – 33,2 рублей за доллар. Одна тонна нефти содержит в данном случае 7,4 баррелей. Вся добытая нефть реализована за этот период на экспорт по указанной средней цене.

Определите сумму отдаваемых государству средств по соглашению.

 

Задача 10

Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель оказывает населению услуги по ремонту мебели. Патент налогоплательщиком был приобретен на один год. Потенциально возможный годовой доход установлен в 450 000 рублей.

Рассчитайте сумму налога, уплачиваемую в связи с применением патентной системы налогообложения.

 

Нормативные правовые акты, судебная практика

      1. Налоговый кодекс РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАДАНИЯ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ

ЮРИДИЧЕСКИХ ДОКУМЕНТОВ

 

 

Список юридических документов

 

1. Решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика.

2. Инкассовое поручение.

3. Решение о предоставлении отсрочки по уплате налога.

4. Решение о приостановлении операций по счетам в банке.

5. Акт выездной налоговой проверки.

 

 

Задача 1

Организация не уплатила акциз за декабрь предыдущего года. Требование об уплате налога, направленное налоговым органом, было оставлено организацией без исполнения.

Составьте решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах организации.

 

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Приказ ФНС России от 03 октября 2012 г. №ММВ-7-8/662@ "Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации".

 

 

Задача 2

В связи с неуплатой налогоплательщиком налога на добавленную стоимость за первый квартал текущего года налоговый орган после направления требования об уплате налога принял решении о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банке. Для исполнения указанного решения налоговый орган направил в банк инкассовое поручение на взыскание указанного налога.

Составьте инкассовое поручение.

 

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ.

2.Положение о порядке направления в банк поручения налогового органа, решения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде(утв. Банком России 29 декабря 2010 г. № 365-П).

3. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств(утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

4. Приказ Минфина России от 01 июля 2013 г. №65н"Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

5. Приказ Минфина РФ от 24 ноября 2004 г. №106н"Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

6. Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (утв. Приказом Ростехрегулирования от 14 декабря 2005 г. № 310-СТ).

7. Приказ МНС России от 03 марта 2004 г. №БГ-3-09/178"Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц".

 

 

Задача 3

Составьте решение о предоставлении отсрочки по уплате любого федерального налога.

 

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Приказ ФНС России от 28 сентября 2010 г. №ММВ-7-8/469@"Об утверждении Порядка изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа налоговыми органами".

3. Приказ ФНС России от 30 ноября 2010 г. №ММВ-7-8/666@"Об утверждении Порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора, а также пени и штрафа".

 

 

Задача 4

В связи с неуплатой налогоплательщиком акцизов за февраль текущего года налоговый орган после направления требования об уплате налога принял решении о взыскании налога за счет денежных средств на счетах организации налогоплательщика в банке.

Одновременно налоговый орган принял решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке.

Составьте решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке.

 

Нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Приказ ФНС России от 03 октября 2012 г. №ММВ-7-8/662@"Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации".

3. Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (утв. Приказом Ростехрегулирования от 14 декабря 2005 г. № 310-СТ).

 

 

Задача 5

 Налоговым органом в апреле-мае текущего года была проведена выездная налоговая проверка налогоплательщика по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость за прошлый год.

В процессе проверки было установлено занижение налогоплательщиком налога на добавленную стоимость в связи с включением в состав налоговых вычетов сумм налогов, по которым отсутствуют надлежащим образом оформленные счета-фактуры.

Составьте акт выездной налоговой проверки.

 

Нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Приказ ФНС России от 25 декабря 2006 г. №САЭ-3-06/892@ "Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки". 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЕМЫ КУРСОВЫХ И КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ

 

Налоговое право как подотрасль финансового права.

Предмет налогово-правового регулирования.

Налоги сбор: место в системе обязательных платежей.

Система налогов и сборов в России.

Юридическая конструкция налога.

Правовое регулирование установления налогов и сборов.

Действие нормативных правовых актов о налогах и сборах во времени.

Нормативные правовые акты о налогах и сборах.

Принципы законодательства о налогах и сборах.

Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Признание недоимки безнадежной к взысканию и ее списание.

Правовое регулирование зачета и возврата сумм излишне уплаченных налогов и сборов.

Возврат сумм излишне взысканных налогов и сборов.

Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов.

Правовое регулирование предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов.

Инвестиционный налоговый кредит.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Пеня как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Приостановлением операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Налоговый контроль и формы его осуществления.

Правовое регулирование учета налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Налоговые проверки.

Правовое регулирование выездных налоговых проверок.

Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Понятие налогового правонарушения и его место в системе мер принуждения.

Санкции за налоговые правонарушения и порядок их применения.

Косвенные налоги.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Правовое регулирование налога на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Государственная пошлина.

Налог на имущество организаций.

налог на игорный бизнес.

транспортный налог.

Правовое регулирование имущественного налогообложения.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

Специальные налоговые режимы.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Патентная система налогообложения.

 

 

ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

И ОФОРМЛЕНИЮ ВЫПУСКНЫХ

И КВАЛИФИКАЦИОННЫХ КУРСОВЫХ РАБОТ

 

 

Текст выпускных квалификационных и курсовых работ должен быть выполнен любым печатным способом на одной стороне листа белой бумаги формата А4 (210х297 мм).

Допускается оформлять иллюстрации и таблицы на листах формата А3 (297х420 мм). Иллюстрации, фотографии и таблицы, выполненные на листах меньшего чем А4 формата или на прозрачном носителе, следует наклеивать по контуру на листы белой бумаги формата А4.

При подготовке текста выпускных квалификационных и курсовых работ, иллюстраций и таблиц необходимо обеспечивать равномерную контрастность и четкость их изображения независимо от способа выполнения.

Исправления в тексте (отдельные слова, формулы, знаки препинания) следует вносить чернилами, тушью или пастой черного цвета.

Список использованных для выполнения выпускных квалификационных и курсовых работ источников оформляется в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1-2003 "Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления"; ГОСТ 7.12-77 "Сокращения русских слов и словосочетаний на иностранных языках в библиографическом описании"; ГОСТ 7.80-2000 "Библиографическая запись. Заголовок. Общие требования и правила составления".

Каждая библиографическая запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки.

Объем текстовых материалов и количество приложений выпускных квалификационных и курсовых работ жестко не нормируется. Рекомендуемые объемы для выпускных квалификационных работ: от 30 до 50 маш. с. через 1,5 интервала, библиография 10–15 наименований.

Рекомендуемые объемы для курсовых работ: до 30 маш. с. через 1,5 интервала.

По желанию студента разрешается представление выпускных квалификационных работ на иностранном языке. Для организации защиты такой работы необходимо представить кроме собственно выпускных квалификационных работ их развернутый реферат на русском языке, включающий титульный лист, реферат, содержание, выводы по разделам и заключение (выводы) по работе.

На последнем курсе обучения выполняются как выпускные квалификационные, так и курсовые работы. Рекомендуется включать содержание курсовых работ, подготовленных на последнем курсе в выпускные квалификационные работы.

 

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО КУРСУ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

НА ЗАОЧНОМ ОТДЕЛЕНИИ

 

          В соответствии с учебным планом юридического факультета студенты заочной формы обучения должны выполнить контрольную работу по курсу «Налоговое право Российской Федерации».

          Студенты, фамилии которых начинаются с букв А-Й, выполняют работу по первому варианту; К-С – по второму; Т-Я – по третьему.

          Ответы на поставленные вопросы необходимо юридически обосновать со ссылкой на конкретные юридические нормы (статьи нормативных актов). Титульный лист необходимо оформить в соответствии с установленными требованиями, обязательно указав ФИО студента и номер варианта.

 

 

         Вариант первый

 

         Задача 1 

         ООО «Лопни шарик», осуществляющее деятельность по организации культурно-массовых мероприятий для отдыхающих п. Широкая балка Краснодарского края, обратилась в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки по налогов на том основании, что реализация им своих услуг носит сезонный характер.

        Какое решение должно быть принято налоговым органом?

 

Задача 2 

Канадский цирк «Дю Соплей» дал серию представлений в городах России. В целях налогообложения прибыли на территории России администрация уменьшила доходы от представлений на транспортные расходы и расходы по аренде помещений.

Оцените правомерность данного решения.

Изменится ли решение, если цирк входит в состав консолидированной группы налогоплательщиков?

 

 

         Вариант второй

 

         Задача 1

ЗАО Консалтинговая компания «Плохой совет» обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДС в сумме 250 тыс. рублей. По истечении 30 дней с момента обращения налоговый орган принял решение о возврате 195 тыс. рублей, в возврате 55 тыс. рублей было отказано в связи с зачетом данной суммы в счет недоимки по земельному налогу.

         Оцените правомерность данного решения.

 

Задача 2

Работник года в ООО «Боротин и партнеры» Боротин С.В. получил от ООО в качестве годовых бонусов:

- арендованную на 1 год квартиру в Черногории;

- корпоративную банковскую карту с лимитом 10 000 $ в месяц;

- оплаченное обучение на юрфаке ВГУ;

- ручку с пером из платины, украшенную корпоративной эмблемой из изумрудов.

Помимо этого ему была предоставлена ссуда на покупку автомобиля и квартиры под 3% годовых и возможность обменять 1% долю в уставном капитале ООО «Боротин и партнеры» на принадлежащие ООО 1% акций АО «Газпром».

Будут ли облагаться данные бонусы НДФЛ?

 

 

         Вариант третий

 

Задача 1

ИП Семенов обратился в суд с иском о взыскании излишне взысканного налога. В судебном заседании представитель налогового органа возражал против удовлетворения заявления, ссылаясь на несоблюдение обязательного досудебного претензионного порядка. По мнению налогового органа налогоплательщик до подачи заявления в суд должен был обратиться в налоговый орган.

        Какое решение примет суд? Измениться ли решение, если налог был излишне уплачен, а не излишне взыскан?

 

Задача 2

АО «Ошибка резидента» заключило трудовой договор с гражданином Германии Клаусом Йобсом, который действовал с 01 октября по 31 марта следующего года.

Является ли К. Йобс налогоплательщиком НДФЛ, если да, то какая налоговая ставка должна к применяться?

Изменится ли решение, если К. Йобс на основании трудового договора выполнял работу по маркетинговым исследованиям рынка Германии, находясь на ее территории?

 

 

Нормативные акты и литература

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Финансовое право Российской Федерации : учебник / коллектив авторов ; под ред. М.В. Карасевой. – М. : КНОРУС, 2012. – 608 с.

3. Финансовое право России : учеб. пособие / отв. ред. М.В. Карасева. – М. : Издательство Юрайт ; ИД Юрайт. – 369 с.

4. Финансовое право Российской Федерации : схемы : учеб. пособие / под ред. М.В. Карасевой (Сенцовой). – Воронеж : Издательство Воронежского государственного университета, 2011. – 112 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

 

     В каком из нижеперечисленных случаев налогоплательщику не может быть предоставлена отсрочка:

А) В случае его привлечения к уголовной ответственности;

Б) В случае открытия конкурсного производства в его отношении;

В) В случае выезда за границу  на постоянное место жительство;

Г) В случае его привлечения к административной ответственности.

 

     Какой орган уполномочен принимать решения об изменении срока уплаты земельного налога:

А) ФНС;                                                                        

Б) ИФНС;

В) администрация муниципального образования;   

Г) Минфин РФ.

 

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик:

А) вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Б) обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

В) обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию только в случае, если истек срок уплаты налога.

Г) обязан по требованию налогового органа внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

 

 

    Отсрочка предоставляет без начисления процентов:

А) при угрозе банкротства;                                 

Б) при неоплате выполненного госзаказа;

В) при осуществлении сезонной деятельности;

Г) физическим лицам.

 

     Максимальный срок, на который предоставляется инвестиционный налоговый кредит, составляет:

А) 1 год;    

Б) 3 года;         

В) 5 лет;      

Г) 10 лет.

 

При проведении повторной выездной налоговой проверки выявлен факт совершения налогоплательщиком налогового правонарушения, которое не было выявлено при проведении первоначальной  выездной налоговой проверки:

А) К налогоплательщику не применяются налоговые санкции;

Б) К налогоплательщику применяются налоговые санкции в  определенных НК РФ случаях;

В) К налогоплательщику применяются налоговые санкции;

Г) Проведение повторной выездной проверки не допускается.

 

     Срок возврата налоговым органом излишне уплаченных сумм налога составляет:

А) 10 дней;

Б) месяц; 

В) три года;  

Г) немедленно.

 

     Организация имеет несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным налоговым органам.  Каким образом должно определяться место постановки организации на учет?

A) Вышестоящим налоговым органом;

Б) Вышестоящим налоговым органом по согласованию с организацией;

В) Организацией самостоятельно;

Г) Организацией по согласованию с налоговыми органами, на территориях которых находятся обособленные подразделения.

 

     С заявлением в налоговый орган о возврате излишне взысканных сумм налога можно обратиться в срок:

А) 30 дней;  

Б) 1 год;  

В) 3 года;  

Г) в любой срок.

 

     Срок проведения камеральной налоговой проверки составляет:

А) три месяца со дня вынесения постановления руководителем (заместителем руководителя) налогового органа о проведении камеральной проверки;

Б) три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета);

С) три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) и документов, являющихся основанием для исчисления и уплате налога;

Г) три месяца с момента истечения срока уплаты налога.

 

 

     Какого вычета не существует по НДФЛ:

А) стандартного; 

Б) социального; 

В) экономического;

Г) профессионального.

 

     Какой ставки по налогу на прибыль организаций не предусмотрено законодательством:

А) 9%; 

Б) 13%; 

В) 20%; 

Г) 0%.

 

      Способами обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога являются:

А) залог имущества, поручительство;

Б) залог имущества, поручительство, пеня, банковская гарантия;

В) только приостановление операций по счетам в банке;

Г) залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке и наложение ареста на имущество налогоплательщика.

 

     По итогам рассмотрения апелляционной жалобы на решение вышестоящий налоговый орган не вправе:

А) оставить решение налогового органа без изменения, а жалобу – без удовлетворения;

Б) отменить или изменить решение налогового органа полностью или в части и принять по делу новое решение;

В) отменить решение налогового органа и прекратить производство по делу;

Г) направить дело на новое рассмотрение.

 

     Только индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками:

А) патентной системы налогообложения;

Б) упрощенной системы налогообложения;

В) единого сельскохозяйственного налога;

Г) единого налога на вмененный доход.

 

В какие сроки банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета организацией или индивидуальным предпринимателем?

А) В течение одного дня со дня открытия или закрытия счета;

Б) В течение трех дней со дня открытия или закрытия счета

Г) В течение пяти дней со дня открытия или закрытия счет;

Д) В течение недели со дня открытия или закрытия счета.

 

     Организации и индивидуальные предприниматели, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, не могут отказаться от этого освобождения до истечения:

A) шести последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено;

Б) девяти последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено;

В) двенадцати последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено;

Г) тридцати дней с момента уведомления налогового органа о прекращении использования права на освобождение.