«Задания по дисциплине «Налоговое право»»

Тема 1. Генезис налогообложения. 

1.     Становление и развитие налогообложения.

2.     История налогообложения в России.

3.     Общие теории налогов.

4.     Частные теории налогов.

Тематика рефератов 

1.     История развития налоговых теорий.

2.     Налоговая система Римской империи.

3.     Древнейшие источники налогового права.

4.     Налоги древней и средневековой Руси.

5.     Налоговое законодательство России XVII – XIX вв.

6.     Развитие налогового законодательства в дореволюционной России.

7.     Советский период российского налогообложения.

Тема 2. Понятие и источники налогового права. 

1.     Понятие, предмет и метод налогового права.

2.     Принципы налогового права.

3.     Взаимосвязь налогового права с другими отраслями права.

4.     Источники налогового права.

Тематика рефератов 

1.     Место налогового права в российской правовой системе.

2.     Основные формы взаимодействия налогового и гражданского права.

3.     Налоговые правоотношения как предмет налогового права.

4.     Особенности метода налогово-правового регулирования.

5.     Общие принципы налогообложения.

6.     Роль законов в системе источников налогового права.

7.     Акты международного права как источники налогового права.

8.     Судебный прецедент как источник налогового права: за и против.

9.     Действие актов налогового законодательства.

Тема 3. Налог как экономическая и правовая категория. 

1.     Понятие налога, его сущность и признаки.

2.     Налоги и другие государственные изъятия и платежи.

3.     Виды налогов.

4.     Функции налогов.

Тематика рефератов 

1.     Сущность налогов.

2.     Сборы: понятие и специфические особенности.

3.     Прямое и косвенное налогообложения.

4.     Налоги, уплачиваемые организациями и индивидуальными предпринимателями.

5.     Методы регулирования экономики с помощью налогов.

Тема 4. Элементы налогообложения. 

1.     Понятие и состав элементов налогообложения.

2.     Предмет и объект налогообложения.

3.     Масштаб и единица налога.

4.     Налоговая база.

5.     Ставка налога.

6.     Налоговый период.

7.     Налоговые льготы.

8.     Порядок исчисления налога.

9.     Порядок и сроки уплаты налога.

Тематика рефератов 

1.     Объект  налогообложения и налоговая база: правовые характеристики.

2.     Порядок предоставления налогового и инвестиционного налогового кредита.

3.     Основания для проверки правильности применения цен налогоплательщиком.

4.     Отсрочка и рассрочка по уплате налога.

5.     Кумулятивная и некумулятивная системы исчисления налога.

6.     Характеристика основных способов уплаты налога.

Тема 5. Субъекты налогового права.

1.     Субъекты налогового права, их классификация.

2.     Налогоплательщики и плательщики сборов.

3.     Налоговые агенты.

4.     Налоговые и финансовые органы Российской Федерации.

5.     Иные субъекты налогового права.

Тематика рефератов

1.     Государство как субъект налогового права.

2.     Правовой статус российских и иностранных организаций.

3.     Резиденты и нерезиденты. Проблемы двойного налогообложения.

4.     Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

5.     Банки как субъекты налогового права.

6.     Полномочия органов внутренних дел в сфере налоговых правоотношений.

7.     Таможенные органы как субъекты налогового права.

Тема 6. Налоговый контроль.

1.     Налоговый контроль и его виды.

2.     Учет налогоплательщиков и его роль в проведении налогового контроля.

3.     Виды налоговых проверок. Камеральная и выездная налоговая проверка.

4.     Порядок привлечения сотрудников органов внутренних дел к проверке.

Тематика рефератов

1.     Налоговый контроль и его виды.

2.     Принципы налогового контроля.

3.     Субъекты налогового контроля.

4.     Дополнительные мероприятия налогового контроля.

5.     Декларация как форма отчетности и предмет налоговой проверки.

6.     Выездная налоговая проверка.

7.     Роль Министерства внутренних дел в предупреждении, выявлении и пресечении налоговых правонарушений.

Тема 7. Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства.

1.     Налоговая ответственность. Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

2.     Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3.     Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.

4.     Уголовная ответственность за налоговые преступления.

Тематика рефератов

1.     Правовая природа ответственности за совершение налогового правонарушения.

2.     Характеристика нарушений налогового законодательства.

3.     Виды налоговых правонарушений.

4.     Презумпция невиновности в налоговых правонарушениях.

5.     Юрисдикционное производство по налоговым правонарушениям.

6.     Характеристика налоговых преступлений.

7.     Уголовная ответственность должностных лиц налоговых и таможенных органов.

8.     Административная ответственность должностных лиц и других работников органов внутренних дел в сфере налогообложения.

Тема 8. Защита прав налогоплательщиков и их законных интересов

1.     Институт защиты прав налогоплательщиков.

2.     Формы защиты прав налогоплательщиков.

Тематика рефератов

1.     Правовой механизм защиты прав налогоплательщиков.

2.     Налоговый спор: общие положения.

3.     Административный способ защиты прав налогоплательщика.

4.     Судебный способ защиты прав налогоплательщика.

5.     Виды исковых требований, с которыми налогоплательщик может обратиться в суд.

Тема 9. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

1.     Понятие и структура системы налогов и сборов в Российской Федерации.

2.     Общие сведения о некоторых налогах, взимаемых на территории России: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на имущество физических лиц, земельный налог.