«Задания по дисциплине «Налоговое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ.

Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

Вступи в группу https://vk.com/pravostudentshop

«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»

Решение задач по юриспруденции [праву] от 50 р.

ВКР / дипломные работы от 5 тыс. руб.

Опыт решения задач по юриспруденции 20 лет!

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

Вариант 1.

1.    Какие  отличительные  признаки  свойственны  региональным  и  местным  налогам  и  сборам?

2.    Являются  ли  филиалы  и  иные  подразделения  российского юридического  лица  самостоятельными  налогоплательщиками? Дайте развернутый ответ с использованием норм налогового законодательства.

3.    Охарактеризуйте  судебный  способ  защиты  прав налогоплательщиков.

Задача. В мае 2015 г. ИФНС вынесла решение и постановление об обращении взыскания на имущество налогоплательщика-организации ПАО «Б» и в течение 3-х дней с момента вынесения решения  направила постановление по установленной форме с указанием всех необходимых реквизитов в службу судебных приставов. Решение от 30.05.2015 о взыскании  налога за счет имущества ПАО «Б» на сумму 10 000 000 руб. принято на основании требований налогового органа об уплате налогов (по различным срокам их уплаты) от 10.02.2010, 28.04.2011, от 19.01.2013, от 18.04.2015 в связи с их неисполнением налогоплательщиком в добровольном порядке. В некоторых из данных требований были указаны суммы недоимок, образовавшихся за период 2010-2015гг. и суммы начисленных пеней на эти недоимки.

ПАО «Б» обратилось в Арбитражный суд с иском о признании недействительным постановления ИФНС об обращении взыскания на имущество.

Дайте правовую оценку ситуации, если после направления указанных требований об уплате налога ИФНС приняла решения о принудительном взыскании налога за счет денежных средств на счетах и выставила инкассовые поручения, которые были частично были исполнены банком на сумму 5 000 000 руб.

Вариант 2.

1.    Что  понимается  под  налоговой  правоспособностью  и  налоговой дееспособностью?

2.    Охарактеризуйте  основания  возникновения, изменения  и прекращения  налоговых  правоотношений.

3.    Охарактеризуйте  административный  порядок  защиты  нарушенных  прав  налогоплательщиков. Является  ли административный  порядок  защиты  обязательной  досудебной  процедурой?

Задача. 15.10.2012 в Банк поступило решение ИФНС от 18.09.2012 о приостановлении операций по счету ООО «Б».

Письмом от 15.10.2012 банк возвратил решение налогового органа без исполнения в связи с несоблюдением последним типовой формы решения о приостановлении операций по счетам в банке, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 16.04.2012 N ММВ-7-8/238@ «Об утверждении форм документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков), требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации».

Однако на момент получения банком решения налогового органа о приостановлении операций на счете налогоплательщика 15.10.2012, приказ приказом Федеральной налоговой службы от 16.04.2012 N ММВ-7-8/238@ «Об утверждении форм документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков), требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации» признан утратившим силу с 14.10.2012, а форма решения о приостановлении операций по счетам была утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2012 N ММВ-7-8/662@.

Решение налогового органа повторно поступило в банк 16.12.2012 и было принято к исполнению. Предписанием ИФНС от 15.12.2012 операции по счету клиента возобновлены. Предписание получено банком 23.12.2012.

В период с 15.10.2012 по 11.12.2012 банк перечислил со счета ООО «Б» по его поручению 5 773 269 руб. денежных средств. Решением налоговой инспекции от 01.04.2013 банк привлечен к налоговой ответственности в виде 1 154 653,8 руб. штрафа на основании статьи 134 НК РФ.

Банк не уплатил штраф в добровольном порядке, в связи с чем, налоговая инспекция обратилась с заявлением в суд.

Дайте правовую оценку ситуации. Имеет ли значение для решения вопроса о привлечении банка к ответственности тот факт, что решением Арбитражного суда Нижегородской области от 11.12.2012 признано недействительным требование ИФНС об уплате налога от 16.09.2012, выставленное налоговым органом клиенту банка?

Вариант 3.

1.    Охарактеризуйте  методы  правового  регулирования общественных  отношений, свойственных налоговому праву.

2.    Охарактеризуйте  Конституцию  РФ  как   источник  налогового  права.

3.    Дайте  определение и характеристику налоговой  ответственности.

Задача. Гражданин А., являющийся плательщиком налога на принадлежащую ему на праве собственности квартиру, 21.07.2014 был признан судом недееспособным. 07.08.2014 ИФНС приняла решение о приостановлении налоговой обязанности А. в связи с отсутствием у него денежных средств.

25 мая 2015 г. в установленном порядке было принято решение об отмене признания гражданина А. недееспособным. В связи с этим ИФНС направила ему уведомление об уплате налога на имущество  за 2012 и 2013 годы. Однако налог гражданином А. был уплачен лишь за 2013 год в связи с недостаточностью у него денежных средств. После направления гражданину А. требования об уплате недоимки и пеней по налогу и истечения указанного в требовании срока для его исполнения ИФНС 15 декабря 2015 обратилась с иском о взыскании недоимки и пеней в суд.

Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант 4.

1.              Дайте характеристику способам обеспечения исполнения налоговой обязанности.

2.              Охарактеризуйте  юридический состав налога и его элементы.

3.              Раскройте механизм принудительного взыскания недоимки, пени, штрафов

Задача. Налоговой инспекцией в 2016 году была проведена выездная налоговая  поверка соблюдения ООО «П» законодательства о налогах и сборах за 2013 год. В ходе проверки выявлен факт неполной уплаты обществом налога на имущество за 2013 год и вынесено решение о привлечении его к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Однако налогоплательщик в ходе проведения проверки подал в налоговый орган заявление о возврате излишне уплаченного налога за 2013 год  и возражал против применения к нему меры ответственности, указывая на то, что при  расчете подлежащей уплате суммы налога на имущество не было учтено его право на льготу, предусмотренную пунктом 19 ст. 381 НК РФ.

Однако налоговый орган отказал в возврате излишне уплаченных средств, поскольку по мнению налоговой инспекции,  указанная льгота не подлежит учету, т.к. она не заявлялась налогоплательщиком при сдаче расчетов по налогу на имущество.

Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант 5.

1.    Что  понимается  под  налоговым  периодом? В  чем  отличие налогового  периода  от  отчетного  периода?

2.    Являются  ли  нормативные  акты, принятые  органами государственной  власти  субъектов  РФ  и  органами  местного самоуправления, источниками  налогового  права?  Приведите примеры.

3.    Какие  органы  осуществляют  налоговый  контроль? Каковы  их задачи, функции  и  права?

Задача. Инспекция провела выездную налоговую проверку соблюдения Общества налогового законодательства за период с 01.01.2013 по 30.09.2015, о чем составлен акт от 09.04.2016.

По результатам рассмотрения материалов проверки и представленных Обществом возражений налоговым органом вынесено решение от 08.05.2016 о привлечении Общества к налоговой ответственности, доначислении налогов и начислении пеней.

Обществу направлены требования от 08.05.2016 № 52/43499 об уплате налогов и пеней и № 43403 об уплате налоговых санкций.

При проверке установлено, что Общество не исчислило и не уплатило 10711 руб. налога на добавленную стоимость за март 2013 года. Инспекция доначислила налог, пени и применила ответственность по пункту 1 статьи 122.

Вправе ли налоговый орган привлечь Общество к ответственности в 2016 году?