За помощью обращайтесь в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!
|
Магазин контрольных, курсовых и дипломных работ |
За помощью обращайтесь в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!
Уважаемые студенты!
Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.
Срок исполнения заказа от 1-го дня.
Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru
Вступи в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Решение задач по юриспруденции [праву] от 50 р.
ВКР / дипломные работы от 5 тыс. руб.
Опыт решения задач по юриспруденции 20 лет!
С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru
В А Р И А Н Т I
№ 1.
Входят ли в предмет налогового права таможенные отношения? Регулируются ли они одинаковыми источниками? Включаются ли в предмет налогового права следующие общественные отношения:
- взыскание недоимки с физического лица-налогоплательщика;
- прохождение государственной службы в налоговых органах;
- осуществление государственных закупок налоговой инспекцией;
- заключение международного договора об обмене информацией между налоговыми органами России и Турции;
- проведение выездной налоговой проверки;
- привлечение лица к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ и ст. 194 УК РФ;
- установление ставок таможенных пошлин.
№ 2.
14-летний Рыбкин имеет в собственности земельный участок, однако земельный налог ни разу не уплачивал. Налоговый орган обратился в суд с иском к отцу Рыбкина с требованием уплатить налог и привлечь к ответственности либо самого Рыбкина, либо его отца.
Возможно ли привлечение данных лиц к ответственности? Если да, то к какой? Какая ответственность предусмотрена за нарушение законодательства о налогах и сборах? Дайте характеристику налоговой ответственности.
№ 3.
На основании положений части второй НК РФ найдите:
- объект налогообложения в отношении НДС;
- налоговые льготы в отношении акциза;
- лиц, не являющихся плательщиками налога на прибыль организаций;
- ставки сбора за пользование объектами животного мира;
- период, по окончании которого уплачивается водный налог;
- сроки уплаты государственной пошлины;
- налоговую базу в отношении налога на добычу полезных ископаемых;
- ставки транспортного налога;
- объект налогообложения в отношении налога на игорный бизнес;
- налоговую базу в отношении налога на имущество физических лиц.
Нормативные акты:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
3. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ
4. Таможенный кодекс Таможенного союза от 27.11.2009
5. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ
6. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
В А Р И А Н Т II
№ 1.
На основании положений части первой НК РФ, а также Бюджетного кодекса РФ и Таможенного кодекса Таможенного союза ответьте на следующие вопросы:
- является ли отличительной чертой сбора и пошлины эквивалентность;
- зачисляются ли федеральные налоги только в федеральный бюджет;
- тождественны ли понятия «система налогов и сборов» и «налоговая система»;
- могут ли налоги и иные обязательные платежи уплачиваться в исключительных случаях в натуральной форме;
- обеспечивается ли уплата пошлин принудительной силой государства;
- относятся ли таможенные платежи к налогам.
Дайте понятия налога и сбора. Чем различаются эти понятия и каковы их общие черты?
№ 2.
Гражданину Матвееву К. по месту работы в течение прошедшего года начисляли заработную плату в размере 10 000 рублей ежемесячно, из которых удерживался налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В этом же году Матвеев К. прошел лечение у стоматолога на сумму 20 000 руб., о чем у него сохранились подтверждающие документы.
Опишите элементы налога на доходы физических лиц. Исчислите размер налога, подлежащего уплате в данном случае, с учетом того, что Матвеев К. женат и имеет двоих детей в возрасте 3 и 10 лет. Может ли Матвеев К. воспользоваться каким-либо налоговым вычетом, если да, то в каком порядке?
№ 3.
Предприятие, занимающееся разведением карпов, в августе прошедшего года года обратилось в налоговый орган по месту своего нахождения с просьбой о беспроцентной отсрочке уплаты налога на прибыль и налога на имущество сроком на пять лет. Налоговый орган отказал в предоставлении отсрочки в связи с тем, что три года назад это же предприятие, воспользовавшись отсрочкой, не смогло вовремя уплатить налоги. Кроме того, пояснялось, что данный вопрос находится в компетенции министра финансов РФ.
Оцените ситуацию. Какие документы необходимо представить вместе с заявлением о предоставлении отсрочки уплаты налогов? В какой срок принимается соответствующее решение?
Нормативные акты:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
В А Р И А Н Т III
№ 1.
На основе действующего налогового законодательства обоснуйте верный вариант ответа.
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах включает в себя:
а) совокупность всех нормативных актов по налогам и сборам;
б) совокупность Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;
в) совокупность федеральных законов и подзаконных нормативных актов о налогах и сборах.
г) совокупность федеральных законов и норм права о налогах и сборах.
Дайте характеристику источникам налогового права.
№ 2.
Юрист ООО «Мечта» обратился в налоговую инспекцию с письменным запросом (который был составлен в произвольной форме) о представлении справки о состоянии расчетов по налогам и штрафам. Запрос был отправлен заказным письмом по почте. В запросе содержалась просьба предоставить такую информацию заявителю по электронной почте. Через 20 дней после отправки письма по почте был получен ответ, содержащий отказ в предоставлении справки. Отказ был обоснован несколькими причинами: в запросе отсутствовал ИНН организации; юристом не были представлены документы, подтверждающие его полномочия; запрос был составлен не в установленной, а в произвольной форме шариковой ручкой; данная информация может быть получена только при личном обращении и при условии уплаты государственной пошлины.
Оцените ситуацию. Правомерен ли отказ налогового органа?
№ 3.
1 июля 2015 года территориальный налоговый орган принял решение о проведении в отношении индивидуального предпринимателя такой формы налогового контроля, как налоговый мониторинг. Проверяемый период – 2013 год. Данное решение было вручено индивидуальному предпринимателю в течение 14 дней со дня его принятия. В процессе проведения налогового мониторинга были обнаружены ошибки в исчислении налогов, ввиду чего налоговым органом принято решение о проведении налоговой проверки.
Оцените ситуацию. Правомерны ли действия налогового органа? Охарактеризуйте налоговый мониторинг. Каковы условия и последствия его проведения?
Нормативные акты:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
3. Административный регламент ФНС России по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию, утв. Приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н
В А Р И А Н Т IV
№ 1.
На основании положений главы 2 НК РФ ответьте на вопросы:
- уплачиваются ли федеральные налоги и сборы на единой таможенной территории Таможенного союза, участником которого является и Российская Федерация;
- может ли субъект Федерации установить в отношении региональных налогов налоговую ставку, налоговый период, срок уплаты налога;
- какими нормативными актами устанавливаются, вводятся в действие и прекращают действовать местные налоги и сборы;
- могут ли местные налоги в г. Севастополе вводиться Налоговым кодексом РФ;
- установлен ли в НК РФ исчерпывающий перечень налогов;
- должен ли орган местного самоуправления информировать какие-либо органы об установлении, изменении и прекращении действия местных налогов;
- что понимается под специальными налоговыми режимами; как они соотносятся с понятием налога.
№ 2.
В процессе образования и регистрации акционерного общества была осуществлена постановка его на учет в налоговом органе по месту нахождения. В структуре общества имелись 7 филиалов в других городах, пять из которых были поставлены на учет в налоговых органах по месту их нахождения. Налоговый орган привлек к ответственности акционерное общество по ч.2 ст.15.3 КоАП РФ. В свою очередь общество утверждало, что непостановка на учет филиалов обусловлена тем, что, во-первых, сведения о них не отражены в учредительных документах, а, во-вторых, два филиала находятся на грани закрытия, поскольку в каждом из них работает всего один человек, то есть оборудовано одно рабочее место. Кроме того, само общество поставлено на учет и уплачивает все налоги, в том числе и за филиалы.
Правомерны ли действия налогового органа? Обоснованы ли доводы акционерного общества?
№ 3.
Желая помочь своей подруге, попавшей в тяжелую жизненную ситуацию, Мишин подарил ей автомобиль «Рено», мебель для квартиры, холодильник, а также акции газовой компании.
Нужно ли уплачивать НДФЛ в отношении указанных подарков? Кто и в каком порядке это должен делать? Как рассчитывается данный налог? Изменится ли решение задачи, если одаряемая является гражданкой Украины?
Нормативные акты:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
3. Письмо МНС РФ от 29.04.2004 N 09-3-02/1912 "О признании одного рабочего места обособленным подразделением»
4. Письмо Минфина России от 02.12.2014 N 03-04-07/61655 «О налогообложении доходов физических лиц»
1. Понятие налога, сбора, страхового взноса.
2. Элементы налогообложения.
3. Система налогов и сборов в РФ: понятие, структура.
4. Классификация налогов и сборов.
5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов, сборов, страховых взносов.
6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов и сборов.
7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.
8. Налоговый кодекс РФ: общая характеристика.
9. Формы налогово-правового регулирования.
10. Принципы налогового права РФ.
11. Место налогового права в системе российского права.
12. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.
13. Налогово-правовые нормы: понятие, виды, особенности.
14. Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.
15. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.
16. Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности.
17. Налогоплательщики – физические лица: понятие, признаки.
18. Налогоплательщики – организации: понятие, признаки.
19. Взаимозависимые лица. Консолидированная группа налогоплательщиков.
20. Представительство в налоговых правоотношениях.
21. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, права и обязанности.
22. Органы, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: понятие, виды, их обязанности.
23. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, права и обязанности.
24. Способы обеспечения налогового обязательства: залог имущества, поручительство, банковская гарантия.
25. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.
26. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.
27. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств: понятие, порядок реализации.
28. Изменение срока уплаты налогов, сборов, страховых взносов: виды, основания и общие условия предоставления.
29. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов.
30. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
31. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени, страховых взносов.
32. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.
33. Налоговый мониторинг: понятие и субъекты.
34. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.
35. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
36. Порядок проведения выездной налоговой проверки
37. Мероприятия налогового контроля: истребование информации и документов, выемка документов, осмотр.
38. Производство по делу о налоговом правонарушении.
39. Взыскание налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.
40. Взыскание налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.
41. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.
42. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.
43. Налоговая ответственность: понятие, признаки и основания.
44. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.
45. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности.
46. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ.
47. Ответственность лиц, обязанных предоставлять информацию о налогоплательщике, а также лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля за правонарушения, предусмотренные НК РФ.
48. Административная ответственность за правонарушения в области налогов и сборов .
49. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
50. Акцизы: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
51. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
52. Налог на доходы физических лиц: необлагаемые доходы и налоговые вычеты (виды и порядок предоставления).
53. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
54. Государственная пошлина: плательщики и основные элементы.
55. Налоги на пользование природными ресурсами: плательщики и виды, основные элементы налогообложения.
56. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
57. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.
58. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
59. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
60. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
61. Упрощенная система налогообложения.
62. Патентная система налогообложения.
63. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
64. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
65. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
66. Торговый сбор: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
67. Правовое регулирование установления, введения и уплаты взносов во внебюджетные государственные фонды.
68. Судебная деятельность как гарантия защиты прав и законных интересов участников налоговых правоотношений
За помощью обращайтесь в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!