«Задания по дисциплине «Налоговое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

 

 

 Раздел 1. Федеральные налоги и сборы

 

Тема 1. Налог на доходы физических лиц.

 

1.    Изучить главу 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».

 

2.    Изучить следующую литературу:

 

1.    Андреев В.Д. Налог на прибыль: судебная практика: Комментарии. Рекомендации. Риски и возможности: Справочное пособие / под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова. М.: Статут, 2011. 747 с.

2.    Борисов А.Н. Постатейный комментарий к главе 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса РФ, 2014 – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

3.    Дмитриева К.Н. Проблемы определения налогового резидентства в России // Налоги. 2014. N 2. С. 10 - 15.

4.    Лермонтов Ю.М. Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации, 2015 – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

5.    Сандырев Г.Г. Уточнение состава объекта (налоговой базы) по налогу на доходы физических лиц // Налоги. 2011. N 6. С. 29 - 32.

6.    Семенихин В.В. Налоговые агенты: индивидуальный предприниматель - налоговый агент // Налоги. 2012. N 16. С. 13-18.

7.    Соловьева Н.А. Не облагаемый налогом минимум по налогу на доходы физических лиц: миф или реальность? // Налоги. 2011. N 6. С. 22 - 25.

8.    Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. N 2. С. 36 - 40.

9.    Суляева Д.Д. Налоговые вычеты как механизм обеспечения баланса интересов государства и налогоплательщиков // Финансовое право. 2011. N 6. С. 32 - 36.

10.Трофимов С.В. Особенности обложения результатов интеллектуальной деятельности налогом на доходы физических лиц // Адвокат. 2012. N 5. С. 49-54.

11.Шик К.П. Налогообложение мигрантов в Российской Федерации // Миграционное право. 2011. N 2. С. 16 - 17.

 

3.    Ответить на вопросы:

 

– Как определить налоговое резидентство физического лица? В чем отличие правового статуса налогового резидента РФ от лица, которое не является налоговым резидентом РФ?

– Как определяются доходы физического лица от  источников в Российской Федерации и за ее пределами? Какие налоговые ставки применяются при налогообложении доходов физических лиц?

– Какие налоговые вычеты предусмотрены правовым режимом налога на доходы физических лиц в Российской Федерации?

– Каковы особенности исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями?

– Кто такой «налоговый агент» и в чем состоят его основные налоговые обязанности прим НДФЛ?

 

4. Решить задачу.

 

Гражданин России Иванов, работавший по контракту за рубежом,  прибыл в Россию 23 марта 2011 года и выехал из России 14 октября того же года. В последний день пребывания ему единовременно было выплачено вознаграждение в размере 456 000 руб. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, который Иванову следует уплатить с полученного вознаграждения.

 

Тема 2. Налог на добавленную стоимость.

 

4.    Изучить главу 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость».

 

5.    Изучить следующую литературу:

 

1.    Авдеев В.В. Налог на добавленную стоимость: документооборот по НДС // Налоги. 2012. N 24. С. 12 - 17.

2.    Авдеев В.В. Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги. 2012. N 17. С. 7 - 14.

3.    Борисов А.Н. Постатейный комментарий к главе 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса РФ, 2014 – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

4.    Кочкалов С.А. Возмещение экспортного НДС: теоретические и практические аспекты // Современное право. 2011. N 7. С. 81 - 86.

5.    Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость», 2015 – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

6.    Панов А.Б. Субъект оплаты налога на добавленную стоимость по договору мены: проблемы теории и судебной практики // Российский судья. 2011. N 12. С. 35 - 38.

7.    Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. М.: Юстицинформ, 2011. 160 с.

8.    Шишкин Р.Н. Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации по НДС при превышении налогоплательщиками по итогам налогового периода выручки, установленной п. 1 ст. 145 НК РФ // Финансовое право. 2011. N 1. С. 34 - 36.

9.    Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / под ред. Н.А. Поветкиной. М.: Юриспруденция, 2012. 128 с.

10.Яговкина В.А. Проблема обложения налогом на добавленную стоимость государственных и муниципальных услуг // Финансовое право. 2011. N 5. С. 21 - 23.

 

6.    Ответить на вопросы:

 

– Кто является плательщиком НДС? Кто и в каких случаях освобождается от обязанностей плательщика НДС?

– Как определяется место реализации товаров (работ, услуг) для целей исчисления НДС?

– Какие льготы предусмотрены в части НДС?

– Каков порядок определения налоговой базы по НДС? На какой момент она определяется?

– Каков общий порядок исчисления НДС? В каких случаях НДС исчисляется и уплачивается налоговыми агентами? Что такое «расчетная налоговая ставка» и когда она применяется?

– Что собой представляет счет-фактура, каково ее назначение и в каком порядке она выставляется?

– Каковы условия для применения налоговых вычетов по НДС?

 

4. Решить две задачи.

 

1)В течение отчетного периода ОАО реализовало в розницу 2 060 сканеров по цене 2 250 000 руб. за штуку (без учета НДС) и 1 890 принтеров по цене 3 600 руб. за штуку (без учета НДС). Кроме того, ОАО оказало своим клиентам консультационные услуги общую сумму 220 850 руб. (без учета НДС).  Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате за отчетный период (без учета налоговых вычетов).

 

2) ОАО реализовало 832 телевизора 18 500 руб. за штуку (без НДС); нежилое строение за 2 560 000 р. (без НДС); 679 кг. муки по цене 35 руб. за килограмм (без НДС) и 1 200 000 комплектов канцелярских принадлежностей (на экспорт) по цене 1 200 руб. за каждый комплект.  Какова должна быть окончательная цена 1 единицы каждого товара с учетом НДС.

 

 

Тема 3. Налог на прибыль организаций.

 

1. Изучить главу 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций».

 

2.    Изучить следующую литературу:

 

1.    Акопджанова М.О. О выявлении экономически необоснованных расходов, осуществляемых с целью уклонения от уплаты налогов // Налоги. 2011. N 1. С. 9 - 12.

2.    Андреев В.Д. Налог на прибыль: судебная практика: Комментарии. Рекомендации. Риски и возможности: Справочное пособие / под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова. М.: Статут, 2011. 747 с.

3.    Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой, 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

4.     Овчинникова Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов: Практическое пособие. М.: Дашков и К, 2011. 284 с.

 

3.    Ответить на вопросы:

 

– Кто является плательщиком налога на прибыль организаций? Кто и в каких случаях освобождается от обязанностей налогоплательщика?

– Что признается доходами по налогу на прибыль организаций и каковая их классификация?

– Каким обязательным требованиям должны отвечать расходы организации, чтобы их можно было учесть в целях налогообложения? Какие расходы не учитываются в целях налогообложения? Какие расходы учитываются лишь в нормированных пределах?

– Каковы метод учета доходов и расходов в целях налогообложения?

– Каковы правила определения и расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций? Каковы общая и специальные налоговые ставки?

– Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и авансовых платежей?

 

4. Решить задачу.

 

В течение налогового периода ОАО получило: выручку от реализации товаров на сумму 708 000 руб. (где НДС = 108 000 руб.); выручку от выполнения подрядных работ в размере 1 180 000 руб. (где НДС = 180 000  руб.); выручку от реализации товаров на экспорт в размере 450 000 евро (по курсу 1/34); мебельный гарнитур в подарок от акционеров стоимостью 88 000 руб.; банковский кредит в размере 12 000 000 руб.; выручку от оказания консультационных услуг в размере 590 000 руб. (где НДС = 90 000  руб.); арендную плату в размере 236 000 руб. (где НДС = 36.000 руб.); задаток на сумму 445 000 руб. по договору поставки.

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 995 000 руб. Расходы на оплату труда составили 878 000 руб.,  суммы начисленной амортизации – 234 000 руб. В отчетном периоде ОАО выплатила дивиденды в размере 180 000 руб. Кроме того,  с ОАО были взысканы налоговые санкции в размере 567 890 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации.

 

Тема 4. Акцизы.

 

          1. Изучить главу 22 НК РФ «Акцизы».

 

4.    Изучить следующую литературу:

 

1.    Акопджанова М.О. О выявлении экономически необоснованных расходов, осуществляемых с целью уклонения от уплаты налогов // Налоги. 2011. N 1. С. 9 - 12.

2.    Борисов А.Н. Комментарий к главе 22 "Акцизы" Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный). М.: «Юстицинформ», 2011. 272 с.

3.    Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой, 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

4.    Лермонтов Ю.М. Комментарий к главе 22 Налогового кодекса Российской Федерации "Акцизы" (постатейный), 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

5.    Мурзина Т.К. Особенности порядка исчисления и уплаты акцизов на нефтепродукты // Финансовое право. 2012. N 1.

 

1.    Ответить на вопросы:

 

– Какие товары относятся к числу подакцизных?

–  Каковы особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза? Каковы особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации? Каковы особенности взимания акциза при ввозе и вывозе подакцизных товаров Таможенного союза?

– Как определяется налоговая база при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров?

– Каков порядок определения расчетной стоимости табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки?

– Каковы особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок?

– Каков порядок применения налоговых вычетов?

 

 

4. Решить задачу.

 

Спиртзавод реализует 300 л спирта (в пересчете на безводный спирт) ликеро-водочному заводу, уплатившему авансовый платеж акциза, и 50 л спирта (в пересчете на безводный спирт) организации, не являющейся производителем алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции, использующей спирт для технических нужд. В каком размере должен указываться акциз в счетах-фактурах?

 

 

Раздел 2. Региональные налоги и сборы

 

 

Тема 5. Налог на имущество организаций.

 

          1. Изучить главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций».

 

2.    Изучить следующую литературу:

 

1.    Борисов А.Н. Налог на имущество организаций. Комментарий к главе 30 части второй Налогового кодекса РФ (постатейный). М.: Юстицинформ, 2005. 240 с.

2.    Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой, 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

3.    Журавлева О.О. Правовые принципы налогообложения организаций, осуществляющих деятельность в инновационной сфере // Журнал российского права. 2011. N 5. С. 20 - 28.

4.    Рыбак К.Е. Налогообложение произведений искусства и предметов коллекционирования // Налоги. 2011. N 3. С. 2 - 5.

5.    Толкушкин А.В. Комментарий к главе 30 Налогового кодекса РФ "Налог на имущество организаций" (постатейный), 2014. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

6.    Трофимов С.В. Правовое регулирование налогообложения оборота имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности: монография, 2011. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

 

7.    Ответить на вопросы:

 

– Что собой представляет объект налогообложения? Каким обязательным требованиям должны отвечать основные средства?

–  Каков порядок определения и расчет налоговой базы российскими организациями по итогам отчетных и налоговых периодов?

– Как дифференцируются налоговые ставки в субъектах Федерации?

– Какие льготы (налоговые освобождения) предусмотрены Законом для организаций по налогу на имущество?

– Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций (авансовых платежей по налогу) ?

 

4. Решить задачу.

 

 

 

месяц	остаточная стоимость
на 1 января	4 200 000
на 1 февраля	4 190 000
на 1 марта	4 180 000
на 1 апреля	4 170 000
на 1 мая	4 160 000
на 1 июня	4 150 000
на 1 июля	4 140 000
на 1 августа	4 130 000
на 1 сентября	4 120 000
на 1 октября	4 110 000
на 1 ноября	4 100 000
на 1 декабря	3 990 000
на 31 декабря	3 980 000

 

 

 

Тема 6. Транспортный налог.

 

1.    Изучить главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций» и Закон Красноярского края «от 08.11.2007 N 3-676 (ред. от 11.11.2010) «О транспортном налоге».

 

2.    Изучить следующую литературу:

 

1.    Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой, 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

2.    Гладких С.Р. Транспортный налог: Комментарий к главе 28 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный). М.: Юстицинформ, 2015. 208 с. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

3.    Лермонтов Ю.М. Комментарий к главе 28 НК РФ "Транспортный налог". Развернутый комментарий к положениям главы 28 НК РФ (постатейный), 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

4.    Пименов Н.А. Оптимизация транспортного налога // Налоги. 2011. N 2. С. 15 - 19.

5.    Семенихин В.В. Транспортный налог. – М.: Налоговый вестник, 2011. – 288 с.

 

6.    Ответить на вопросы:

 

– Какие транспортные средства облагаются транспортным налогом?

–  Как определяется налоговая база транспортного налога?

– Как дифференцируются налоговые ставки по транспортному налогу в субъектах Российской?

– Каков порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу?

– Каков порядок уплаты суммы транспортного налога и сумм авансовых платежей по налогу?

– Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены Налоговым Кодексом и законодательством края?

 

4. Решить задачу.

 

В собственности Шмакова, проживающего в Красноярске, имеются :

•        два грузовых автомобиля с мощностью двигателя 176 л.с. и 220 л.с.;

•        легковой автомобиль с мощностью двигателя 205 л.с.;

•        автобус с мощностью двигателя 182 л.с.;

•        мотосани  с мощностью двигателя 54 л.с.;

•        две моторные лодки с мощностью двигателя 35 л.с. каждая;

•        два снегохода с мощностью двигателя 50 л.с. каждый

•        вертолет с мощностью двигателя 700 л.с.

Исчислить общую сумму транспортного налога.

         

 

Раздел 3. Местные налоги и сборы

 

 

Тема 7. Налог на имущество физических лиц.

 

1.Изучить Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 27.07.2010) «О налогах на имущество физических лиц» и Положение о местных налогах и сборах на территории города Красноярска: Решение городского Совета от 01.07.97 № 5-32

 

2.Изучить следующую литературу:

 

1.    Авдеев В.В. Настольная книга индивидуального предпринимателя. М.: Налоговый вестник, 2011. 304 с.

2.    Погодин А.А. К вопросу об исчислении налога на имущество физических лиц // Арбитражные споры. 2012. N 4. С. 129 - 138.

3.    Сверчкова Д. Перспективы введения нового налога на недвижимость // Консультант. 2011. N 5. С. 31 - 33.

4.    Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Закону Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц", 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

5.    Холева Е. Исчисление и уплата налогов на имущество физических лиц // Налоговый вестник. 2011. N 6. С. 91 - 98.

 

3.Ответить на вопросы:

 

– Какие объекты недвижимости облагаются налогом на имущество физических лиц?

–  Что собой представляет налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

– Как дифференцируются налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц в муниципальных образованиях?

– Какие льготы (налоговые освобождения) предусмотрены в муниципальных образованиях по налогу на имущество физических лиц?

– Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц?

 

4. Решить задачу.

 

В собственности Миронова в г. Красноярске находятся:

–  две квартиры стоимостью  3 760 000 руб. и  4 550 000 руб.;

–  торговый павильон стоимостью  4 200 000 руб.;

–  три гаража стоимостью  450 000 руб. каждый;

–  доля в жилом доме стоимостью  850 000 руб.;

–  «гостинка» стоимостью  760 000 руб.;

–  складское помещение стоимостью  5 520 000 руб.

Рассчитайте общую сумму налога на имущество физических лиц, который должен уплатить Миронов.

 

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

 

 

Тема 8. Упрощенная система налогообложения

 

1.Изучить главу 26.2 НК РФ.

 

2.Изучить следующую литературу:

 

1.    Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой // СПС КонсультантПлюс, 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

2.    Пучкова И.А. Постатейный комментарий к главе 26.4 Налогового кодекса Российской Федерации «Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции», 2015. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

3.    Трофимов С.В. Правовое обеспечение инновационного развития промышленного производства. Иркутск: БГУЭП, 2011. 202 с.

4.    Ялбулганов А.А. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей: комментарий к главе 26.1 второй части Налогового кодекса РФ «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)», 2014. – Доступ в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс» (Версия Проф). 

 

3.Ответить на вопросы:

 

– Какие лица вправе перейти с общей системы налогообложения на упрощенную систему налогообложения?

– Каковая специфика и целевое назначение упрощенной системы налогообложения?

– Каковы порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения?

– Что собой представляют объекты налогообложения в рамках упрощенной системы налогообложения?

– Каков порядок определения доходов и расходов в рамках упрощенной системы налогообложения?

– Каковы особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения.

 

4. Решить задачу.

 

ООО осуществляет оптовую торговлю импортными товарами и применяет УСН. Экспедирование и доставка покупных товаров осуществляются на основании договора с транспортной компанией, которая в дальнейшем выставляет счета и акты за оказанные услуги. Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ материальные расходы списываются в момент погашения задолженности перед поставщиком услуг. В то же время согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы, связанные с реализацией покупных товаров, учитываются в составе расходов после оплаты таких услуг. Вправе ли организация включать в расходы при исчислении налога по УСН расходы, связанные с приобретением товара, в момент оплаты таких расходов поставщику услуг, не дожидаясь реализации товара?