«Задания по дисциплине «Финансовое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

 

Раздел 1

Валютная политика государства

Вопросы и задачи данного раздела посвящены освоению понятия валютной политики, средств и методов ее осуществления.

 

Вопросы:

1.         Платежный баланс как показатель состояния внешнеэкономических связей.

2.         Понятие          и          содержание     валютной        политики         государства,            механизм         ее осуществления. Правовое регулирование валютных отношений.

3.         Обязательства и ограничения в сфере национальной валютной политики, вытекающие из членства в международных организациях.

4.         Понятие, объект и метод валютного права. Источники валютного права.

5.         Общие закономерности          развития          национальных систем валютного регулирования.

 

Задания:

1.         Определите последствия указанных ниже событий на состояние платежного баланса государства и возможные изменения валютной политики государства с целью снижения влияния указанных событий:

-           резкое нежелательное повышение оттока капитала в результате осуществления сделок резидентами;

-           нехватка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке в результате недостаточности предложения валюты на продажу со стороны экспортирующих отраслей;

-           резкое увеличение притока капитала в результате роста капиталовложений нерезидентами на короткий срок (спекулятивные сделки), приводящее к чрезмерному укреплению курса национальной валюты.

 

2.         Перечислите    основные         обязательства  в          сфере   валютной        политики, соблюдение которых вытекает из членства России в Международном валютном фонде.

 

3.         С целью регулирования платежного баланса и обменного курса, государство планирует установить фиксированный обменный курс национальной валюты к доллару США. При этом обменный курс будет различным для текущих операций, для операций движения капитала и для покупки/продажи физическими лицами. Проанализируйте, является ли такая мера валютного регулирования соответствующей правилам МВФ.

 

4.         Определите, какие операции будут представлять собой текущие, а какие – операции движения капитала:

-           предоставление отсрочки в оплате иностранным покупателем товара российского экспортера на срок 2 года;

-           предоставление отсрочки в оплате иностранным покупателем товара российского экспортера на срок 90 дней;

-           получение российской компанией кредита в иностранном банке на срок 6 месяцев;

-           авансовый платеж со стороны российского импортера в пользу иностранного экспортера, производимый за 30 дней до даты поставки.

 

Раздел 2

Основные категории валютного законодательства

В данном разделе собраны вопросы и задачи, направленные на освоение основных категорий валютного права. При изучении вопросов необходимо обратить внимание на правильное понимание и применение институтов иных отраслей права в валютных правоотношениях (деньги, ценные бумаги). При решении задач необходимо правильно научиться выделять валютные операции, а также уметь проводить разграничение между валютной сделкой и валютной оперцией.

 

Вопросы:

1.Валютная ценность: понятие, виды.

2.Валютная операция: понятие, классификация, правовое регулирование. Валютная операция и валютная сделка.

3.Валютное     правоотношение,        субъекты         валютных        правоотношений.

Классификация субъектов, правовой статус.

 

Задания:

1.         Компания “H & M management”, учрежденная, зарегистрированная и внесенная в торговый реестр в Нидерландах, открыла представительство в г. Москве. В представительстве работают на основании трудовых контрактов российские граждане.

Определите резидентный статус указанного представительства.

 

2.         Российский гражданин на основании срочного трудового договора, заключенного сроком на 2 года, проживает и работает в Германии. Определите резидентный статус указанного гражданина. Поясните, в чем отличие налогового резидентства от валютного.

 

3.         Организация-резидент заключила депозитный договор в иностранной валюте с уполномоченным банком. В дальнейшем право требования возврата депозита и процентов было уступлено за рубли другому резиденту.

Определите:

-           были ли совершены валютные операции;

-           в случае, если валютные операции совершались, определите их вид и правила совершения.

 

4.         Специалисты российской факторинговой компании в рамках расширения перечня услуг планируют предложить потенциальным клиентам финансирование под уступку прав требования по экспортным контрактам, выраженных в иностранной валюте. В процессе юридического анализа возникающих в рамках таких услуг правоотношений и оценки рисков возникли следующие вопросы:

-           являются ли права требования в иностранной валюте валютной ценностью?

-           являются ли сделки по уступке прав валютными операциями, распространяются ли на сделки по уступке таких прав нормы российского валютного законодательства?

 

5.         ООО «Кредитор» в процессе взыскания долга с должника получила по договору об отступном облигацию внутреннего валютного займа.

Справочно: Облигация внутреннего валютного займа (ОВВЗ) имеет номинал 1000 долларов США с купоном 3% годовых, выпущена Российской Федерацией и дает право на получение суммы основного долга по истечении срока обращения облигации, а также ежегодное получение купонного дохода в долларах США. Платежным агентом, осуществляющим погашение облигация и выплаты купонов, является Внешэкономбанк РФ.

 

Поясните:

-           является ли такая облигация валютной ценностью;

-           каков порядок совершения сделок с такими ценными бумагами (покупка/продажа, погашение и выплата купонного дохода).

 

6.         Организация-резидент имеет в штате нескольких сотрудников нерезидентов, заработная плата которым выплачивается в долларах США. Для этих целей организация получает в уполномоченном банке иностранную валюту (снимает со своего счета в кассу) и далее валюта расходуется на выплату заработной платы.

Определите, какие валютные операции совершаются и режим их совершения. Измениться ли решение, если заработная плата выплачивается сотрудникам –

резидентам, работающим в представительстве организации за границей?

 

Раздел 3

Валютное регулирование и валютный контроль.

Раздел посвящен изучению понятия и механизма валютного регулирования и валютного контроля. При изучении вопросов рекомендуется обратить внимание на перечень органов валютного регулирования и валютного контроля и агентов валютного контроля, разграничению их компетенции.

 

Вопросы:

1.         Понятие и принципы валютного регулирования. Органы валютного регулирования, их компетенция.

2.         Механизм валютного регулирования. Меры валютного регулирования: характеристика, механизм использования и влияние.

3.         Понятие валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля, их компетенция.

4.         Защита прав резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля.

 

Задания:

 

1.         Открытое акционерное общество, зарегистрированное в г. Красноярске и имеющее там же свое место нахождения, открывает филиал в Китайской Народной Республике с правом ведения хозяйственной деятельности, обособленным имуществом и расчетным счетом в отделении китайского банка. У директора акционерного общества возникли вопросы:

-           будет ли распространяться на сделки, заключенные руководителем филиала (место исполнения всех сделок – КНР) и на расчеты по этим сделкам российское валютное законодательство?

-           какой статус будет иметь филиал с позиций российского валютного законодательства (резидент, нерезидент)?

Обоснуйте ответы.

 

2.         Перечислите основные обязанности агентов валютного контроля, в том числе – уполномоченных банков.

 

3.         При исполнении поручения клиента банка – российского юридического  лица на покупку иностранной валюты уполномоченный банк запросил у клиента копии внешнеторгового договора, по которому планируется платеж в иностранной валюте, а также справку о валютной операции. Правомерны ли требования банка?

 

4.         В связи резким ухудшением состояния платежного баланса власти РФ рассматривают возможность введения в качестве меры валютного регулирования обязательной продажи валютной выручки. Определите, в чьей компетенции находится установление подобного ограничения.

 

5.         Физическое лицо-резидент совершило сделку по продаже эмиссионных ценных бумаг, покупателем является физическое лицо-нерезидент. При предоставлении в компанию реестродержатель передаточного распоряжения о переводе ценных бумаг на лицевой счет приобретателя запросил у физического лица-резидента копию договора об отчуждении ценных бумаг и паспорт сделки. Определите:

-           Правомерен ли запрос реестродержателя и несет ли резидент обязанность по предоставлению документов по данному запросу;

 

-           в случае, если предоставление документов является обязательным – какие последствия могут возникать для резидента при непредставлении документов. Вправе ли реестродержатель отказать в совершении операции в указанном случае?

 

6.         Юридическое лицо-резидент обратилось в уполномоченный банк с целью произвести оплату денежных средств в иностранной валюте в пользу компании нерезидента. Основанием для оплаты является договор строительного подряда, согласно которому нерезидент (подрядчик) обязуется возвести здание на территории иностранного государства и передать его российской компании (заказчику). Определите состав документов, которые необходимо предоставить резиденту в уполномоченный банк для совершения платежа, порядок и сроки их предоставления.

 

7.         Российское ООО «МТА» (резидент) заключила договор займа с компанией

«Eximer» (нерезидент), по условиям которого нерезидент обязуется предоставить заем в размере 10 000 000 долларов США. По условиям договора сумма займа подлежит перечислению не на счет российской компании-заимодавца, а на счет третьего лица – компании «Neuhafen» (нерезидент) в счет оплаты работ «Neuhafen» по строительству морского судна по заказу ООО «МТА».

Определите:

-           возникает ли в указанном случае обязанность по оформлению паспорта сделки;

-           допускается ли по истечению срока займа погашение суммы займа со счета компании ООО «МТА» на счет заимодавца в иностранной валюте. Если допускается – определите состав и порядок предоставления документов для осуществления такого погашения в уполномоченный банк.

 

Раздел 4

Валютные операции кредитных организаций.

Раздел посвящен изучению особенностей правового статуса кредитных организаций при совершении валютных операций. При изучении необходимо обратить внимание на особенности правового статуса уполномоченных банков при осуществлении функций агентов валютного контроля, а также отличия в регулировании совершения валютных операций банками по сравнению с иными юридическими лицами резидентами.

 

 

Вопросы:

1.         Лицензирование валютных операций кредитных организаций. Виды и порядок получения лицензий.

2.         Правовое регулирование банковских валютных операции и иных сделок кредитной организации.

3.         Корреспондентские отношения кредитных организаций с банками нерезидентами и другими кредитными организациями.

4.         Валютные операции кредитных организаций с другими кредитными организациями.

 

Задания:

1.         Кредитная организация планирует осуществлять покупку и продажу наличной иностранной валюты. Определите, какой тип лицензии необходимо получить кредитной организации и каков порядок ее получения.

 

2.         Кредитная организация занимается факторинговой деятельностью и предоставляет своим клиентам финансирование под уступку денежных требований, которые выражены в иностранной валюте.

 

-           Определите, является ли уступка денежного требования банковской операцией;

-           правила, установленные банковским и валютным законодательством для совершения подобных сделок.

 

3.         Кредитная организация осуществляет следующие операции:

-           привлечение во вклады драгоценных металлов;

-           купля продажа с зачислением/списанием с обезличенных металлических счетов драгоценных металлов.

При этом комиссия за открытие и ведение обезличенных металлических счетов устанавливается в долларах США. Расчеты по сделкам купли продажи также осуществляются в долларах США на основании цен Лондонской биржи металлов.

Определите, какие из перечисленных операций являются валютными. Дайте оценку правомерности действий кредитной организации. В каких случаях она вправе осуществлять расчеты в иностранной валюте при осуществлении операций в драгметаллами?

 

4.         Уполномоченный банк осуществляет выдачу банковских гарантий своим клиентам-резидентам в пользу иностранных компаний (нерезидентов), сумма гарантий устанавливается в иностранной валюте. За выдачу гарантии взимается комиссия в виде процента от суммы гарантии, комиссия взимается в иностранной валюте.

Определите:

-           является ли выдача гарантии валютной операцией? Выплаты по гарантии в пользу нерезидентов?

-           правомерно ли взимание банком комиссии в иностранной валюте?

 

5.         Уполномоченный банк совершает сделки купли-продажи на межбанковском валютной рынке с другими уполномоченными банками, а также с банками нерезидентами, не являющимися уполномоченными.

Определите правовой режим совершения и исполнения таких сделок, расчетов по ним в иностранной валюте.

В каких случаях уполномоченный банк вправе использовать для таких расчетов свои корреспондентские счета, открытые в банках за пределами территории РФ?

 

6.         Кредитная организация, действующая в РФ, является 100% дочерней компанией иностранного банка. Материнский банк планирует провести увеличение уставного капитала кредитной организации и оплатить такое увеличение денежными средствами в иностранной валюте.

Определите порядок совершения указанной валютной операции.

 

7.         Российская кредитная организация планирует учредить 100% дочерний банк на Кипре, оплата доли в уставном капитале банка будет производится в иностранной валюте. Определите порядок совершения указанной валютной операции. Какая банковская лицензия дает российскому банку право на совершение указанной операции?

 

Раздел 5

Валютные        операции         резидентов      при      осуществлении           внешнеторговой деятельности

Раздел посвящен изучению валютного регулирования операций, совершаемых в рамках внешнеторговой деятельности резидентами. При изучении вопроса необходимо обратиться к внешнеторговому законодательству с целью понимания критериев отнесения сделки к внешнеторговой. Важным является институт репатриации валютной выручки, ее обязательной продажи, а также механизм валютного контроля, составления и предоставления документов учета и отчетности по валютным операциям.

 

Вопросы:

1.         Понятие внешнеторговой деятельности / сделки.

2.         Валютные операции в рамках внешнеторговых сделок: виды операций, режим осуществления, меры регулирования.

3.         Механизм таможенно-банковского валютного контроля. Паспорт сделки.

4.         Правовое регулирование репатриации экспортной выручки. Обязательная продажа части валютной выручки.

5.         Учет    валютных        операций         при      внешнеторговой          деятельности, предоставление документов.

 

Задания

1.         ООО    «Импекс» (Россия) получило кредит в иностранной валюте у нерезидента – компании «Rusinvest» (Кипр). У ООО «Импекс» есть должник – ОАО

«Лаб», задолженность ОАО «Лаб» выражена в рублях и в результате неоплаченной поставки товаров. ООО «Импекс» обратилось с предложением к ОАО «Лаб» в счет погашения имеющейся задолженности произвести платеж за ООО «Импекс» в пользу

«Rusinvest» в иностранной валюте. ОАО «Лаб» сочло условия  предложения приемлемыми и произвело платеж в иностранной валюте в пользу нерезидента.

Определите, были ли совершены участниками расчетов валютные операции, а также правила к проведению таких расчетов.

 

2.         Индивидуальный предприниматель продал китайской компании и вывез за пределы территории РФ лом цветных металлов. При проведении проверки орган валютного контроля установил, что выручка за проданный товар на расчетный счет предпринимателя не поступала и привлекал его к ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение сроков зачисления выручки.

Возражая против штрафа, предприниматель представил доказательства, что сумма выручки была получена наличными в долларах США.

Оцените обоснованность привлечения к ответственности и аргументы сторон. Какой порядок получения экспортной валютной выручки, распространяется ли этот порядок на индивидуальных предпринимателей?

 

3.         Российское   ООО   «Лес»   продало   и   отгрузило   компании нерезиденту

«Trinity» лес-кругляк по экспортному контракту. В свою очередь, компания «Trinity» по договору оказания услуг осуществила маркетинговые исследования рынков сбыта для ООО «Лес». В соответствии с заключенным в дальнейшем сторонами соглашением, покупная стоимость товара была зачтена со стоимостью услуг, денежные расчеты не производились.

Является ли проведение зачета встречных однородных требований валютной операций? Допустима ли такая операция?

 

4.         Организация-резидент заключила договор о покупке продукции у фирмы- нерезидента, по договору уплачен аванс в размере 100 000 долларов США. В связи с отказом резидента от исполнения договора и направлением уведомления об этом нерезиденту, последний вернул полученную сумму аванса, удержав из нее предусмотренные договором штрафные санкции в виде неустойки в размере 10 000 долларов США.

По итогам проверки деятельности резидента региональное отделение Росфиннадзора привлекло резидента к ответственности за неисполнение обязанности, возложенной п. 2) ч. 1 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100% незаконной валютной операции.

Резидент обратился в суд. Оцените позиции сторон и перспективы дела. Измениться ли решение, если резиденту будет возвращена вся сумма аванса, после получения которой на счет в уполномоченном банке он будет оплачивать штрафные санкции? Сможет ли резидент уплатить штрафные санкции?

 

5.         ООО «Авиа-экспресс» (резидент) заключила агентский договор с компанией ОАО «Аэро-1» (резидент - авиаперевозчик). По условиям указанного договора ООО

«Авиа-экспресс» является агентом ОАО «Аэро-1» по продаже грузовых перевозок нерезидентам, принципалом является ОАО «Аэро-1». Полученная выручка в иностранной валюте за проданные перевозки зачисляется на счета агента, а после удержания суммы комиссионного вознаграждения без осуществления обязательной продажи перечисляется в пользу принципала.

Правомерно ли удержание комиссионного вознаграждения в иностранной валюте в данном случае?

Подлежит ли обязательному зачислению на счета в российском банке полученная от продаж сумма? Кто будет нести такую обязанность – агент или принципал?

Необходимо ли оформлять паспорт сделки, если да – то на ком лежит такая обязанность (агент или принципал)?

Как изменятся ответы, если ОАО «Аэро-1» будет нерезидентом?

 

6.         Во внешнеторговом контракте на экспорт товаров (экспортер – российская организация резидент) закреплено следующее правило распределения банковских расходов и сборов между сторонами сторон «Все банковские сборы и комиссии, связанные с исполнением контракта, несет покупатель».

При получении экспортной выручки продавец резидент получил сумму меньше фактурной стоимости отгруженных товаров на 15 долл. США, что составляет удержанную иностранным банком посредником комиссию за осуществление платежа.

 

По факту недополучения экспортной выручки в отношении резидента возбуждено дело об административном правонарушении по ч. 4 ст. 15.25 КоАП.

Оцените обоснованность действий органа валютного контроля. Измениться ли решение, если указанной оговорки в контракте не будет?

 

7.         Российская организация осуществила экспортную поставку листовой стали на сумму 75 000 долларов США. Покупатель-нерезидент после приемки товара по качеству обнаружил несоответствие качества товара условиям, указанным в контракте. Общая стоимость бракованной продукции составила 15 000 долларов США.

Определите:

-           в какой сумме резидент несет обязанность по репатриации валютной выручки по данному контракту?

 

-           В случае, если нерезидент не произведет оплату 15 000 долларов США по причине брака продукции, будут ли основания для привлечения резидента к ответственности за невыполнение требования о репатриации валютной выручки?

-           изменятся ли ответы, если нерезидент при приемке обнаружил несоответствие продукции по ассортименту, но при этом согласился принять весь товар, однако стоимость принятого товара в фактически отгруженном ассортименте составила 70 000 долларов США?

 

8.         Организация резидент обратилась в уполномоченный банк с целью осуществления платежа в пользу нерезидента причитающихся последнему доходов от совместной деятельности (простого товарищества). По указанному договору стороны осуществляют совместную деятельность по выполнению грузопассажирских перевозок между своими странами.

При этом стороны осуществляют продажу билетов, прием/отправку пассажиров и погрузку/выгрузку груза каждая на территории своей страны. Доходы от совместной деятельности распределяются поровну.

Необходимо ли оформлять паспорт сделки по данному договору? Осуществлять расчеты с использованием специального счета? Измениться ли решение, если резидент в рамках данного договора будет только продавать билеты на маршруты, удерживая в свою пользу определенное вознаграждение

 

9.         ООО «Посредник» (резидент) имеет счет в иностранной валюте, открытый  в иностранном банке на территории Болгарии. С указанного счета ООО «Посредник» осуществляет платеж в иностранной валюте в пользу ООО «Металл-трейд» (резидент) за приобретенную партию пиломатериалов, которая находится в пути (перевозится морем) вне пределов таможенной территории РФ.

Определите режим совершенной валютной операции. Что изменится, если партия пиломатериалов будет приобретаться у нерезидента?

 

Раздел 6

Валютные операции резидентов при осуществлении инвестиционной деятельности.

 

При изучении раздела ключевым является освоение понятия инвестиционной деятельности, его соотношения с валютными операциями движения капитала. Изучение вопросов и задач направлено также на закрепление знаний о системе правил и ограничений, установленных в отношении валютных операций в рамках инвестиционной деятельности, и системе валютного контроля при ее осуществлении.

 

Вопросы:

1.         Понятие инвестиционной деятельности. Валютные операции в рамках инвестиционной деятельности: виды, режим осуществления, меры регулирования.

2.         Правовое регулирования кредитов и займов. Паспорт сделки.

3.         Правовое регулирование операций с ценными бумагами.

4.         Учет валютных операций при осуществлении  инвестиционной деятельности, предоставление документов.

 

Задания

1.         Организация резидент заключила договор о совместной деятельности (договор простого товарищества) с организацией нерезидентом. Предметом договора является возведение недвижимого имущества на территории РФ для его последующей продажи.

Согласно условиям договора ведение общих дел осуществляет организация нерезидент.

С целью внесения вклада а в общее имущество, организации резиденту необходимо осуществить платеж в размере 1 000 000 долларов США на счет нерезидента.

Определите режим совершения указанной валютной операции. Является ли указанная операция текущей или движением капитала?

Вправе ли государство вводить ограничения в онтогении подобного рода операций?

 

 

2.         Организация резидент планирует осуществлять операции с производными финансовыми инструментами (фьючерсы, опционы и т.п.) на мировых торговых площадках.

Под фьючерсом понимается сделка, согласно условиям которой через определенный промежуток времени после ее заключения покупатель обязуется принять и оплатить, а продавец – передать согласованное при покупке фьючерса количество товара и по согласованной цене. Заключается на бирже.

Под опционом понимается сделка, согласно которой покупатель опциона имеет право купить у продавца опциона (колл-опцион) или продать продавцу опциона (пут- опцион) определенное количество товара по оговоренной в момент продажи опциона цене. Указанное право действует определенное время (срок действия опциона) и за обладание таким правом покупатель опциона платит продавцу премию. Заключается, как правило, на внебиржевом рынке.

 

Дайте разъяснение, является ли покупка/продажа производных финансовых инструментов валютной операцией, расчеты в иностранной валюте по указанным сделкам? Режим операций? Подлежит ли зачислению на счета в уполномоченных банках выручка от продажи нерезидентам производных финансовых инструментов, является ли указанная выручка объектом обязательной продажи?

 

3.         Организация-резидент имеет простой вексель, выданный уполномоченным банком. Вексель содержит обязательство уплаты 10 000 долларов США, при этом оговорки эффективного платежа не содержит.

Указанный вексель организация продает другой организации-резиденту за рубли. Поясните:

-           Какие ценные бумаги относятся к валютным ценностям? Каковы особенности совершения валютных операций с ценными бумагами?

-           Является ли продажа такого векселя валютной операцией? Допускается ли она?

-           Измениться ли решение, если вексель будет продан за доллары США? Если вексель будет содержать оговорку эффективного платежа в долларах США? Если вексель будет продан уполномоченному банку? Если векселедателем будет являться организация резидент?

 

4.         Компания ООО «Фининвест» (резидент) является владельцем одной акции корпорации Chrysler. Указанную акцию компания продает инвестору – физическому лицу резиденту за рубли. Определите, какие операции будут являться валютными и режим их совершения.

Справка: Корпорация Chrysler учреждена на территории США и имеет штаб- квартиру в г. Нью-Йорк. Акции компании обращаются на Нью-Йоркской фондовой бирже, депозитарный учет акций ведется американским депозитарием.

 

5.         Компания-резидент ожидает роста доллара США к рублю и планирует вложить временно свободные средства в валютный депозит в уполномоченном банке. Для этого компания планирует приобрести у банка доллары США за рубли. Допускается ли приобретение иностранной валюты юридическими лицами? Помещение средств на депозит в уполномоченный банк?

Изменится ли решение, если средства в иностранной валюте будут переданы в качестве займа другому юридическому лицу резиденту или размещены на депозите в иностранном банке?

 

6.         Компания резидент получила кредит от иностранного банка-нерезидента. По условиям договора заем предоставлен на 360 дней, валюта займа – доллары США.

Определите:

-           режим совершения валютной операции;

-           состав документов, который необходимо оформить при совершении валютных операций по привлечению займа, его возврату и выплате процентов, а также порядок и сроки предоставления указанных документов.

Что изменится с точки зрения режима совершения операции и перечня документов, если вместо займа будет оформлена выдача простого процентного векселя с оговоркой эффективного платежа на ту же сумму и срок?

 

7.         Владельцем доли в российском ООО является компания-нерезидент. На общем собрании участников ООО принято решение о выплате дивидендов за истекший финансовый год. Дивиденды планируется выплачивать наличными денежными средствами в рублях. Определите:

-           режим совершения и требования к порядку проведения валютной операции;

-           порядок предоставления и перечень необходимых документов для ее проведения, валютного контроля.

 

8.         Российская страховая компания (резидент) заключила договор перестрахования с иностранной компанией нерезидентом. В рамках указанного договора

 

российская компания перечисляет иностранному контрагенту часть страховых взносов, а иностранная компания принимает обязательство выплатить часть страхового покрытия в рамках перестрахования. Страховые взносы и выплаты осуществляются в иностранной валюте

Определите режим и требования к совершению соответствующих валютных операций.

 

Раздел 7

Ввоз и вывоз валютных ценностей, денежные переводы.

 

Вопросы и задачи раздела направлены на закрепление знаний о системе валютного регулирования операций с наличными денежными средствами и неторговыми денежными переводами.

 

Вопросы:

1.         Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты, национальной валюты.

2.         Ввоз и вывоз ценных бумаг. Переводы ценных бумаг между счетами.

3.         Неторговые операции, денежные переводы физических лиц: понятие, правовое регулирование. Особенности валютного контроля в отношении денежных переводов.

 

Задания

1.         Российский гражданин (резидент) планирует выехать на постоянное место жительства в иностранное государство. С собой он планирует вывезти наличные денежные средства в сумме 100 000 долларов США.

Поясните, является ли вывоз наличной иностранной валюты валютной операцией, правила совершения такого вывоза?

Изменится ли решение, если вместо наличных денег будут вывозиться изделия из драгоценных металлов?

 

2.         Физическое лицо регулярно осуществляет платежи в иностранной валюте со своего счета в уполномоченном банке в пользу компании-нерезидента за товары, заказываемые по каталогам.

У банка возник вопрос – должен ли он потребовать предоставления документов, подтверждающих характер операций, и если да, то какими нормами законодательства такое право банку предоставлено?

Изменится ли решение, если платежи будут осуществляться физическим лицом без открытия счета?

 

3.         Физическое лицо-резидент обратилось в уполномоченный банк с целью осуществить денежный перевод своему ребенку, обучающемуся в Великобритании, на текущие расходы. Сумма перевода составляет 12 000 долларов США.

Определите режим совершения указанной валютной операции, порядок валютного контроля со стороны уполномоченного банка.

 

4.         Сотрудник компании-резидента был направлен в командировку на территории иностранного государства и допустил перерасход выданного ему аванса. Сумма перерасхода была возмещена сотруднику (в кассе компании он получил необходимую сумму). Определите, какие операции будут являться валютными и режим их совершения.

 

5.         Физическое лицо нерезидент является собственником 1 000 бездокументарных акций российского ОАО. С целью совершения последующих сделок с указанными ценными бумагами, нерезидент открыл депозитарный счет в компании, оказывающей услуги депозитария, и предоставил реестродержателю поручение на перевод ценных бумаг на счет депозитария, которое реестродержатель исполнил.

 

Определите, были ли совершены при переводе ценных бумаг валютные операции, если были – режим и требования к их совершению.

 

6.         В процессе исполнения судебного решения с физического лица-резидента в пользу взыскателя - физического лицо-нерезидента компания-реестродержатель получила требование пристава исполнителя о переводе ценных бумаг с лицевого счета должника на лицевой счет взыскателя в системе ведения реестра.

Определите режим и условия совершения указанной операции.

 

Раздел 8

Правовое регулирование открытия счетов в иностранной валюте, валютные операции нерезидентов

Задачи и вопросы раздела посвящены кругу вопросов валютного регулирования, связанных с открытием счетов в иностранной валюте резидентами, порядком валютного контроля в связи с открытием и использованием счетов в иностранной валюте.

 

Вопросы:

1.         Открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов в российских кредитных организациях.

2.         Открытие валютных счетов резидентов в организациях – нерезидентах.

3.         Правовое регулирование валютных операций нерезидентов: расчеты в российской валюте, переводы и операции с ценными бумагами.

 

Задания:

1.         ООО «Стар» заключила с ООО «Промторг» договор комиссии, согласно которому ООО «Промторг» является комиссионером и обязуется от своего имени осуществлять экспортные продажи нерезидентам товаров комитента (ООО «Стар»).

Комиссионер от своего имени и за счет комитента заключил внешнеторговую сделку и отгрузил по данной сделке партию товара. За отгруженный товар валютная выручка поступила на расчетный счет комитента и после удержания комиссионного вознаграждения остаток был перечислен на расчетный счет комитента.

Перечислите валютные операции, совершенные участниками сделок и режим (порядок) их совершения. Правомерно ли взимание комиссионного вознаграждения в иностранной валюте?

 

2.         Гражданин обратился в обменный пункт банка для покупки иностранной валюты. В качестве документа, удостоверяющего личность, клиент предъявил водительское удостоверение.

Является ли водительское удостоверение достаточным документом для проведения валютной операции?

 

3.         Физическое лицо-резидент планирует открыть счет в филиале иностранного банка на территории Кипрской Республики в иностранной валюте. Допускается ли открытие счета? Какие обязанности возникают в связи с открытием счета у резидента?

 

4.         Физическое лицо (нерезидент) с целью вложения свободных денежных средств планирует приобрести российские ценные бумаги. С указанной целью нерезидент открывает расчетный счет в российском банке и в российском депозитарии. Определите:

-перечень документов, необходимых для открытия счетов

-           перечень документов, необходимых при зачислении/списании ценных бумаг со

счета

 

5.         Российской компании в уполномоченном банке открыты текущий и транзитный валютный счета. В процессе взыскания недоимки по налогам и сборам налоговый орган выставил инкассовое поручение к транзитному валютному счету. Поясните:

-           какой режим имеют денежные средства на транзитном валютном счете и какие операции допускаются по указанному счету;

-           вправе ли банк исполнять полученное инкассовое поручение путем продажи находящей на транзитном счете иностранной валюты?

 

6.         Российский ВУЗ (резидент) на договорной основе обучает физических лиц нерезидентов. Обучение является платным. Оплату за обучение обучающиеся вносят наличными денежными средствами в рублях РФ в кассу ВУЗа. Определите, какие валютные операции совершаются в указанном случае и соблюдаются ли требования к порядку их совершения.

 

Раздел 9

Внутренний валютный рынок и оборот наличной иностранной валюты.

Вопросы раздела посвящены изучению механизма и правил функционирования валютного рынка, совершения сделок и расчетов на нем.

При  изучении   темы  и   решении   задач     требуется обратить внимание на установленный режим валютных операций между резидентами.

 

Вопросы:

1.         Внутренний валютный рынок: понятие, состав участников. Биржевой рынок и межбанковский рынок.

2.         Правовое регулирование покупки и продажи иностранной валюты. Правила совершения сделок с наличной валютой.

3.         Расчеты и иные операции в наличной иностранной валюте на территории

РФ.

4.         Валютные операции между резидентами.

 

Задания:

1.         Российский банк планирует предоставлять своим клиентам физическим лицам услугу по покупке/продажи иностранной валюты на российском биржевом и межбанковском рынке. Определите:

-           правовой режим указанных сделок и порядок их совершения.

-           подпадает ли указанная деятельность под критерии банковский

-           возможные договорные конструкции между банком и клиентом

 

2.         Российское юрлицо-резидент является владельцем магазина беспошлинной торговли. Поясните:

-           в каких случаях допускается совершение сделок в указанном магазине с расчетом в наличной иностранной валюте с покупателями резидентами, нерезидентами?

-           какой порядок работы с поступающие наличностью должен соблюдаться?

 

 

3.         При расторжении брака и разделе совместно нажитого имущества между супругами-резидентами возник вопрос о разделе ценных бумаг компании нерезидента, учтенных на лицевом счете одного из супругов в иностранном депозитарии. Определите, в каком порядке допускается раздел такого имущества.

 

4.         Российская компания (резидент) осуществляет строительно-монтажные работы по договору с нерезидентом (заказчик). Российская компания обратилась в российскую страховую компанию (резидент) с намерением заключить договор страхования ответственности в пользу заказчика нерезидента. Согласно требованиям нерезидента, при наступлении страхового случая выплата должна происходить в иностранной валюте. Определите, допускается ли заключение такого договора страхования.

 

5.         Физическое лицо-резидент предоставил заем в иностранной валюте другому физическому лицу – резиденту. Заем в срок возвращен не был. Заимодавец обратился в районный суд с требованием взыскания долга и процентов в иностранной валюте.

 

Определите режим и порядок совершения перечисленных валютых операций.

Определите, какое решение должен вынести суд по данному делу.

 

6.         Физическое лицо-резидент осуществило покупку автомобиля у физического лица нерезидента на территории РФ. Расчет при покупке был произведен в наличной форме в долларах США, что отражено в соответствующем договоре купли-продажи и расписке продавца в получении денег.

Автомобиль оказался в угоне и в бальнейше автомобиль был изъят органами внутренних дел в качестве вещественного доказательства по делу об угоне.

Покупатель обратился к продавцу с иском о расторжении сделки купли-продажи и возврате уплаченных денежных средств.

Определите режим и порядок совершения описанных валютных операций.

Возможно ли будет покупателю взыскать уплаченные денежные средства?

 

Раздел 10

Ответственность за нарушения валютного законодательства.

Вопросы и задачи раздела посвящены изучению темы ответственности за нарушения валютного законодательства. При изучении необходимо обратить внимание на виды ответственности за валютные правонарушения, процедуре привлечения к ответственности.

Необходимым является изучение судебной практике по делам об административных правонарушениях в сфере валютных операций.

 

Вопросы:

1.         Виды ответственности за нарушения норм валютного законодательства. Механизм привлечения к ответственности

2.         Ответственность за нарушение валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности.

3.         Ответственность за нарушения правил учета валютных операций, хранения и предоставления учетных документов.

4.         Ответственность за иные нарушения валютного законодательства.

5.         Особенности ответственности уполномоченных банков

 

Задания:

1.         В соответствии с условиями, зафиксированными во внешнеторговом контракте, резидент получает выручку в иностранной валюте не позднее 30 календарных дней с даты отгрузки товара из РФ.

Иностранный контрагент допустил просрочку в оплате, в результате которой сумма платежа поступила только по истечении 60 календарных дней. Орган валютного контроля

–          Росфинандзор привлек резидента к ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КОАП.

Оцените правомерность привлечения к ответственности. Изменится ли решение, если задержка в оплате была вызвана претензиями покупателя по количеству или качеству продукции (покупатель не уплачивал денежные средства до устранения своих претензий)?

 

 

2.         Две организации резидента («А» и «Б») заключили договор простого товарищества (о совместной деятельности), в соответствии с которым объединили свои усилия с целью организации экспорта цветных металлов. Лицом, уполномоченным на получение валютной выручки и совершение таможенных процедур в соответствии с договором, назначена организация «А». Расходы и прибыль от операции распределялись пропорционально вкладам товарищей (60 и 40 % соответственно). После получения всей суммы валютной выручки на свой счет в банке, организация «А» осуществила в установленные сроки обязательную продажу, оставшаяся валюта была потрачена на приобретение товаров для ввоза в РФ в рамках договора простого товарищества.

При проверке региональное отделение Росфиннадзора привлекло организацию «Б» к ответственности на основании ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ за незачисление на свои счета выручки от экспорта товаров.

Есть ли в действиях резидентов нарушения валютного законодательства? На кого возложена обязанность по репатриации выручки от экспорта товаров? Исполнена ли указанная обязанность надлежащим образом?

 

3.         Компания резидент выдала своему сотруднику резиденту наличную сумму в иностранной валюте на командировочные расходы (сотрудник направлен в служебную командировку за пределы территории РФ). Сумма была выдана в кассе компании.

 

При проверке компании территориальным отделением Росфиннадзора компанию признали нарушившей ч. 2 ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»  и привлекли к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ в виде штрафа.

Компания оспорила постановление Росфиннадзора в арбитражном суде. Проанализируйте ситуацию и определите, какое решение должен вынести суд по данному делу.

 

 

4.         Индивидуальный предприниматель Иванов А.И. (резидент) приобрел у гражданина республики Узбекистан Саидова У.Т. (нерезидент) партию арбузов, находящихся на территории РФ. Расчет за товар был произведен наличными денежными средствами в рублях РФ. После проверки территориальным отделением Росфиннадзора ИП Иванов А.И. был привлечен к ответственности за нарушение ч. 3 ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ к штрафу.

Определите, было ли совершено правонарушение при проведении расчетов, правомерно ли привлечен к ответственности предприниматель.

 

5.         Российская туристическая компания (резидент) получила от иностранного партнера (нерезидента) предварительную оплату стоимости туристического продукта на 10 человек (посещение иностранными туристами РФ) в размере 10 000 долларов США. В связи с тем, что один из участников группы не смог воспользоваться услугами российской турфирмы, стоимость его тура была возвращена наличными денежными средствами представителю иностранного партнера.

В дальнейшем между российской турфирмой и иностранным партнером был подписан акт об оказании услуг на сумму 10 000 долларов США, который был представлен в обслуживающий российскую компанию банк.

На основании данного факта российская компания была привлечена к административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Определите, было ли совершено вменяемое правонарушение, правомерно ли привлечение к ответственности.

 

6.         Российская компания (резидент) осуществила экспортную поставку товаров на сумму 100 000 долларов США в адрес иностранного покупателя. В процессе приемки товаров были обнаружены несоответствия качества товара условиям контракта и стороны договорились о снижении цены на некачественный товар. В результате цена контракта снизилась до 98 000 долларов США. Данная сумма была в полном объеме получена российской компанией на свой счет в уполномоченном банке.

В ходе проверки органом валютного контроля российскую компанию привлекли к ответственности на неполный возврат валютной выручки по ч .4 ст. 15.24 КоАП.

Определите, был ли совершено правонарушение и обоснованно ли привлечение к ответственности.

 

7.         В ходе таможенного контроля при выезде с территории РФ таможенным инспектором был задержан гражданин РФ (резидент), пытавшийся вывести незадекларированную сумму наличной иностранной валюты в размере 15 000 долларов США.

Определите, образует ли данное деяние состав административного правонарушение, и если образует – установите квалификацию и порядок привлечения лица к административной ответственности.

 

8.         В процессе проверки паспортного режима на одном из рынков города, сотрудниками органов внутренних дел был задержан гражданин, торговавший

 

(покупка/продажа/обмен) монетами и банкнотами различных стран, вышедшими из обращения но имеющими коллекционную (нумизматическую) ценность. Руководителем органа внутренних дел гражданин был привлечен к административной ответственности  по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Поясните:

-           является ли покупка/продажа вышедших из обращения иностранных банкнот и монет валютной операцией, а такие монеты и банкноты – валютными ценностями.

-           обосновано ли привлечение к ответственности за совершенные действия.

 

Задания для самостоятельной работы.

Одним из элементов изучения курса является письменное решение задач для самостоятельной работы. Решения заданий для самостоятельной работы оформляются письменно и сдаются для проверки преподавателю или на кафедру (возможна сдача по электронной почте) с указанием ФИО студента и номера группы.

 

Задание №1.

Российское ОАО планирует разместить облигации, номинированные в иностранной валюте, с целью привлечения финансирования инвестиционного проекта.

Продажу ценных бумаг планируется осуществлять за иностранную валюту. Компания хотела бы, чтобы потенциальными инвесторами (покупателями бумаг) могли выступать как иностранные, так и российские приобретатели (резиденты).

-           составьте, представьте графически и опишите схему организации и исполнения подобного размещения, которая бы соответствовала требованиям российского валютного законодательства.

В схеме и описании необходимо отразить, каким способом допускается организовать подобное размещение ценных бумаг, кто может выступать их приобретателем, каким способом будет осуществляться расчет при покупке, выплата купонных доходов и номинальной стоимости бумаги по окончании срока ее обращения.

-           согласно описанной схеме перечислите все валютные операции, которые возникают при осуществлении сделок, укажите правила совершения данных валютных операций, установленные российским законодательством.

 

Задание №2.

Российская компания планирует закупить и импортировать технологическую линию оборудования для деревообработки. Оборудование планируется закупить у производителя, расположенного в ФРГ. Для финансирования указанной сделки компания планирует привлечь кредит от специализированного экспортного агентства, являющегося агентом правительства ФРГ.

Условиями договора о кредите, в частности, будет предусмотрено:

-           кредит выдается под обеспечение экспортной валютной выручкой компании;

-           для обеспечения кредита компания открывает счет в немецком банке с обязательством зачисления на указанный счет определенной доли экспортной выручки компании, из данных поступлений будет происходить гашение кредита.

Оцените соответствие предполагаемой структуры и условий сделки российскому валютному законодательству, в частности:

-           получения кредита у экспортного агентства;

-           открытие счета в иностранном банке;

-           зачисление на счет в иностранном банке валютной выручки. Ответ обоснуйте.

Составьте паспорт сделки для указанного контракта.

 

Задание №3.

Российское ООО занимается разработкой программного обеспечения и нашло выгодный заказ со стороны иностранного заказчика услуг. Согласно предполагаемым условиям контракта, российское ООО должно будет создать программное обеспечение для иностранного заказчика, а заказчик – оплатить стоимость работ. Расчеты предполагается осуществлять в иностранной валюте.

 

Поясните и обоснуйте свои выводы:

-           будет ли планируемая сделка попадать в категорию внешнеторговых?

 

-           перечислите валютные операции, которые будут совершаться сторонами при исполнении данной сделки.

-           какие требования российского валютного законодательства будут распространяться на указанную сделку?

 

Задание №4.

Российский банк планирует установить корреспондентские отношения с иностранным банком, который расположен на территории Британских виргинских островов.

Опишите, какие правила и нормы установлены в российской валютном законодательстве в отношении планируемой сделки.

 

 

Задание №5.

Российская брокерская компания оказывает услуги клиентам нерезидентам, осуществляющим операции с ценными бумагами российских эмитентов, обращающимися на внутреннем российском рынке.

В компанию обратился один из потенциальных клиентов – нерезидентов с просьбой дать разъяснения существующих правил валютного регулирования, регламентирующих сделки нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, в частности:

-           покупка/продажа ценных бумаг между резидентом и нерезидентом;

-           расчеты по сделкам между резидентом и нерезидентом в рублях, в иностранной валюте;

-           займы между резидентом и нерезидентом в рублях, в иностранной валюте, займы ценных бумаг;

-           залог ценных бумаг в обеспечение займов;

-           иные нормы валютного законодательства, регламентирующие работы нерезидентов на фондовом рынке.

Подготовьте ответ клиенту по перечисленным вопросам.

 

Рекомендуемая литература и законодательство

 

Основная литература

1.         Алексеева Д.Г. Валютное право: учебное пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Н.В. Сапожников, Я.М. Фальковская. - М.: Норма, 2007.

2.         Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов / Л.Г. Вострикова.

- М.: Юстицинформ, 2006.

3.         Тедеев А. А. Валютное право: учебное пособие для вузов / А.А. Тедеев. – Спб.: Питер, 2009

 

Дополнительная литература

1.         Астанина О.Н. Меры валютного регулирования в условиях перехода к либерализации внешнеэкономических отношений / О.Н. Астанина. // Право и экономика.

– 2005. - № 2.

2.         Батанов Е.Г. Чрезвычайные меры валютного регулирования: правовая процедура и принципы применения. / Е.Г. Батанов. // Финансовое право. – 2006. - № 5.

3.         Джабиев Э.С. Исторический и международный опыт правового регулирования валютных отношений. / Э.С. Джабиев. // Финансовое право. – 2009. - №6.

4.         Губарева Т.И. Валютное регулирование: динамика парадигмы в условиях новых вызовов. / Т.И. Губарева. // Финансовое право. – 2009. - №6.

5.         Ерпылева Н.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации. / Н.Ю. Ерпылева. // Законодательство и экономика. – 2006. -

№№ 4, 5, 6.

6.         Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации. / Н.Ю. Ерпылева. // Банковское право. – 2006. - № 4.

7.         Ерпылева Н.Ю. Международный валютный фонд как институционный механизм регулирования международной валютной системы. / Н.Ю. Ерпылева. // Право и политика. – 2007. - № 1.

8.         Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование в России: современная правовая регламентация. / Н.Ю. Ерпылева. // Международные банковские операции. – 2007. - № 2.

9.         Козырин А.Н. Постатейный комментарий к Федеральному закону «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» / А.Н. Козырин. // СПС

«Консультант Плюс», 2005.

10.       Крылов О.М. Правовое регулирование валютных отношений в современном государстве. / О.М. Крылов. // Административное и муниципальное право. -2010. № 7.

11.       Лисицын А.Ю. Валютное регулирование и валютный контроль в механизме государственного регулирования внешнеторговой деятельности / А.Ю. Лисицын. // СПС

«Консультант Плюс», 2007.

12.       Лисицын А.Ю. Эффективность системы валютно-правового регулирования внешнеторговой деятельности / А.Ю. Лисицын. // Реформы и право. – 2008. - №4.

13.       Марков П.А. Административная ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. / П.А. Марков. // Вестник Арбитражного суда г. Москвы. – 2007. - № 2.

14.       Пиликин Г.Г. Некоторые аспекты правового регулирования предпринимательской деятельности организаций промышленности в сфере валютно- правовых отношений. / Г.Г. Пиликин. // Налоги. – 2006. - №№ 9, 10.

15.       Саттарова Н.А. Принуждение в механизме валютно-правового регулирования. / Н.А. Саттарова. // Налоги. – 2006. - № 9.

16.       Селивановский А. Вклад в уставный капитал: валютное регулирование. / А. Селивановский. // Бухгалтерия и банки. – 2006. № 2.

 

17.       Селивановский А. Кредиты и займы: валютное регулирование. / А. Селивановский. // Бухгалтерия и банки. – 2006. № 3.

18.       Смирникова Ю.Л. Валютные правоотношения как элемент механизма финансово-правового регулирования. / Ю.Л. Смирникова. // Международное публичное и частное право. – 2006. - № 6.

19.       Трапезников В.А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве / В.А. Трапезников. М.: Волтерс Клувер, 2004.

20.       Тютина Ю.В. Правительство Российской Федерации как орган валютного регулирования. / Ю.В. Тютина. // Административное право и процесс. – 2006. - № 4.

21.       Химичева Н.И. Финансовое право: Учебник / под ред. Н.И. Химичева. - М.: НОРМА, 2008.

22.       Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник / Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2008.

23.       Эрделевский А.М. Комментарий к федеральному закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» / А.М. Эрделевский. // СПС «Консультант Плюс», 2004.

 

Нормативные акты и судебные акты

1.         Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. // Российская газета. –

1993.

2.         Статьи соглашения     Международного         Валютного       Фонда  //          СПС

«Консультант Плюс».

3.         Решение Межгосударственного совета ЕвразЭС № 51 от 05.07.2010 г. О договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза // Бюллетень международных договоров. Июнь 2012. №6.

4.         Соглашение стран СНГ о порядке перевода денежных средств гражданам по социально значимым неторговым платежам от 09.09.1994 г. // Бюллетень международных договоров. 1994. № 12.

5.         Гражданский кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.1994 г. // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

6.         Гражданский кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

7.         О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

8.         О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. // СЗ РФ. 2004. № 28. Ст. 2790.

9.         Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный закон № 164-ФЗ от 08.12.2003 г. // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850.

10.       Таможенный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон № 61-ФЗ от 28.05.2003 г. // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066.

11.       Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон № 195-ФЗ от 30.12.2001 г. // СЗ РФ. 2002. № 1. Ст.1.

12.       О налоговых органах Российской Федерации: Закон № 943-1 от 21.03.1991 г.

// БНА. 1992. № 1.

13.       О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 17-ФЗ от 03.02.1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

14.       О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, представляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении

 

финансовых операций (оффшорных зонах): Указание ЦБ РФ № 1317-У от 07.08.2003г. // Вестник Банка России. 17.09.2003. № 51.

15.       О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ № 314 от 09.03.2004 г. // СЗ РФ. 2004. № 11. Ст. 945.

16.       Положение о Федеральной налоговой службе: утв. Постановлением Правительства РФ № 506 от 30.09.2004 г. // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

17.       Положение о Федеральной таможенной службе: утв. Постановлением Правительства РФ № 459 от 26.07.2006 г. // СЗ РФ. 2006. № 32. Ст. 3569.

18.       Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: утв. Постановлением Правительства РФ № 278 от 15.06.2004 г. // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.

19.       Положение о министерстве финансов Российской Федерации: утв. Постановлением Правительства РФ № 329 от 30.06.2004 г. // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

20.       Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ: Постановление Правительства РФ № 819 от 28.12.2005 г. // СЗ РФ. 2006. № 2. Ст. 188.

21.       О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности РФ: Постановление Правительства № 166 от 12.03.2008 г. // СЗ РФ. 2008. № 11 Ст. 1034.

22.       Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков: Постановление Правительства № 98 от 17.02.2007 г. // СЗ РФ. 2007. № 9 Ст. 1089.

23.       Об утверждении правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ: Постановление Правительства № 560 от 11.09.2006 г. // СЗ РФ. 2006. № 38 Ст. 3989.

24.       О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками: Указание ЦБ РФ № 1425-У от 28.04.2004 г. // Вестник Банка России. 09.06.2004. № 33.

25.       Об открытии физическими лицами – резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации: Указание ЦБ РФ № 1411-У от 30.03.2004 г.

// Вестник Банка России. 14.04.2004. № 22.

26.       О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования: Указание ЦБ РФ № 308-П от 20.07.2007 г. // Вестник банка России. 15.08.2007. № 46

27.       О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на Единой торговой сессии межбанковских валютных бирж: Положение ЦБ РФ № 77-П от 16.06.1999 г. // Вестник Банка России. 23.06.1999. № 37.

28.       Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля: Информационное письмо ЦБ РФ № 30 от 31.12.2004 г. // Вестник Банка России. 26.01.2005. № 4.

29.       Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля: Информационное письмо № 29 от 31.08.2004 г. // Вестник Банка России. 15.09.2004. № 55.

30.       Об обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ № 111-И от 30.03.2004 г. // Вестник Банка России. 13.05.2004. № 29.

31.       Об установлении суммы перевода физическим лицом резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов: Указание ЦБ РФ № 1412-У от 30.03.2004 г. // Вестник Банка России. 14.04.2004. № 22.

 

32.       О формах учета по валютным операциям, осуществляемых резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж: Указание ЦБ РФ № 1950-У от 10.12.2007 г. // Вестник банка России. 16.01.2008. № 1.

33.       О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц: Инструкция ЦБ РФ № 136-И от 16.09.2010 г. // Вестник банка России. 06.10.2010. № 55.

34.       Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ОАО «Контактор» на нарушение конституционных прав и свобод п.1 ч. 1 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютной контроле» и ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ: Определение Конституционного суда РФ

№ 572-О-О от 19.05.2009 г.

35.       О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением: Инструкция ЦБ РФ № 138-И от 04.06.2012

36.       Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле: Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ № 52 от 31.05.2000 г. // Вестник ВАС РФ. 2000. № 7.

37.       О направлении методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства: Письмо Федеральной таможенной службы № 01-11\217 от 10.01.2008 г.