«Задания по дисциплине «Финансовое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

 

 

ТЕМА № 8. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

 

Задания

1. Поясните, в чем различие между финансовыми правоотношениями, возникающими на государственном унитарном предприятии, основанном на праве хозяйственного ведения, и финансовыми правоотношениями, возникающими на государственном унитарном предприятии, основанном на праве оперативного управления (казенном предприятии).

 

2. Государственное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, реализовало продукцию на сумму 1 млн руб. и уплатило в бюджет НДС в сумме 166 тыс. 700 руб. Кроме того, оно получило доходы от совместной деятельности согласно заключенному договору в сумме 40 тыс. руб. На оплату труда своих работников было израсходовано 80 тыс. руб. Амортизация составила 10 тыс. руб., расходы на приобретение сырья и комплектующих изделий для производства продукции - 300 тыс. руб., расходы на социальные нужды - 30 тыс. руб., прочие расходы - 50 тыс. руб. По решению налогового органа предприятие уплатило штраф в бюджет за нарушение налогового законодательства в сумме 60 тыс. руб.

Определите сумму валовой прибыли данного предприятия.

 

3. Государственное научно-исследовательское предприятие «Авиаремонт», основанное на праве оперативного управления (казенное предприятие), получило прибыль в сумме 500 тыс. руб. Согласно нормативам, установленным для него Министерством обороны РФ, предприятие должно распределить ее следующим образом:

• 40% направить на финансирование мероприятий по производственному развитию, обеспечивающему выполнение плана- заказа и плана развития завода;

• 30% направить на финансирование мероприятий по социальному развитию, обеспечивающему финансирование мероприятий по выполнению плана-заказа и плана развития завода.

Как должно использовать казенное предприятие «Авиаремонт» оставшиеся 30% прибыли?

 

Источники:

1.    Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» // СЗ РФ. 2002. № 48. Ст. 4746.

2.    Постановление Правительства РФ от 15.12.2007 № 872 «О создании и регулировании деятельности федеральных казенных предприятий» // СЗ РФ. 2007. № 52. Ст. 6456.

3.    Постановление Правительства РФ от 06.07.1999 № 743 «Об образовании государственных унитарных предприятий военной торговли, основанных на праве оперативного управления (федеральных казенных предприятий)» // СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3679.

 

 

ТЕМА 9. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСХОДОВ

 

1. По договору купли-продажи канцелярских товаров ООО «Свет» 19 апреля 2014 г. осуществило платеж наличными деньгами на сумму 30 тыс. руб. АО «Глобус». 200 апреля 2014 г. ООО «Свет» произвело доплату АО «Глобус» по этому же договору наличными деньгами на сумму 40 тыс. руб.

Рассмотрите предложенную ситуацию и ответьте на следующие вопросы:

Допустимо ли осуществление таких платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации?

Установлена ли административная ответственность за осуществлением между резидентами расчетов наличными деньгами?

Установлены ли в настоящее время какие-либо ограничения на осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами?

Могут ли быть установлены такие ограничения с учетом п. 2 ст. 861 ГК РФ?

 

2. Научно-техническое предприятие «Искра», являясь бюджетным учреждением, на основании договора поставки произвело закупку оборудования, необходимого для производственных целей на сумму 1.500.000,00 руб. Всё приобретённое оборудование было оприходовано по Книге учёта материальных ценностей. Каков порядок учёта материальных ценностей бюджетными организациями? Раскройте особенности структуры бюджетных отношений.

Дайте юридический анализ сложившейся ситуации. Присутствует ли в действиях НТП «Искра», как участника бюджетных отношений правонарушение?

 

3. Вологодский институт права и экономики ФСИН России – учреждение финансируемое за счет средств федерального бюджета.

Какие органы выступают в качестве главного распорядителя бюджетных средств и распорядителя бюджетных средств в отношении ВИПЭ ФСИН России?

 

4. Бюджетное учреждение производит расходы на основании сметы доходов и расходов.

Что включается в доходную часть сметы?

В БК РФ дан перечень расходов бюджетного учреждения, осуществляемых за счет бюджетных средств.

Может ли бюджетное учреждение производить расходы за счет каких-

либо иных средств? Если да, то в каком случае?

 

5: Между казенным учреждением (заказчиком) и ООО (подрядчиком) заключен государственный контракт строительного подряда по строительству жилого многоквартирного дома. В связи с длительным нарушением казенным учреждением срока оплаты подрядных работ ООО обратилось в арбитражный суд с заявлением о взыскании с учреждения суммы основного долга и неустойки. Имеются ли у казенного учреждения правовые основания для освобождения от уплаты неустойки в связи с наличием обстоятельств непреодолимой силы в виде нарушения срока бюджетного финансирования и неполучением денежных средств из бюджета?

 

6: В 2012 г. казенное учреждение оказывает организации на договорной основе услуги. Сумма вознаграждения казенного учреждения за данную услугу в договоре указана с учетом НДС. Казенное учреждение выставляет организации счета-фактуры с выделенной суммой НДС. Соответствует ли такое условие в договоре пп. 4.1 п. 2 ст. 146 НК РФ? Имеет ли организация право на вычет уплаченных сумм НДС на основании счетов-фактур за такие услуги?

 

7: Государственное казенное учреждение на официальном сайте разместило документацию об открытом аукционе в электронной форме по определению генерального подрядчика на выполнение работ, который был проведен в установленном порядке. Участник размещения заказа обратился в суд с заявлением о признании торгов недействительными, ссылаясь на то, что проект государственного контракта, являющийся неотъемлемой частью аукционной документации, не содержит условий о размере финансирования и оплаты работ. Обоснованны ли требования участника размещения заказа?

 

8. Согласно локальному нормативному акту бюджетного учреждения в случае непредставления командированным работником документов, подтверждающих его расходы, размер суточных и компенсации расходов по найму жилого помещения превышает суммы, освобождаемые от налогообложения НДФЛ согласно ст. 217 НК РФ. Командировочные расходы и суточные могут выплачиваться авансом. Датой получения дохода в виде превышения сумм суточных и компенсации расходов над размерами, установленными ст. 217 НК РФ, является дата утверждения авансового отчета работника. На дату утверждения авансового отчета денежные средства работнику не выплачиваются, организация удерживает НДФЛ в ближайшую дату выплаты работнику доходов в денежной форме. Правомерна ли данная позиция?

 

9. Заказчик (казенное учреждение) в установленном порядке разместил документацию об открытом аукционе на выполнение работ в электронной форме. Положениями проекта муниципального контракта, приложенного к документации, установлено следующее: "Все изменения и/или дополнения к контракту осуществляются путем подписания сторонами дополнительных соглашений, являющихся неотъемлемой частью контракта". Правомерны ли данные положения проекта контракта, а следовательно, и документации об аукционе?

 

10. Федеральное казенное учреждение (государственный заказчик) отказало победителю открытого аукциона в электронной форме - организации, применяющей УСН, в части внесения изменений в проект государственного контракта путем исключения фразы о том, что цена контракта сформирована с учетом НДС. Организация - победитель аукциона согласилась заключить контракт на указанных условиях и поставить товар для обеспечения нужд заказчика по цене с учетом НДС 10%. Правомерны ли действия заказчика и как оформить документы на поставку продукции по государственному контракту исполнителю, если в конечном итоге цена государственного контракта сформирована с учетом НДС?

 

11. Государственное казенное учреждение приобрело недвижимое имущество по договору купли-продажи, не проводя размещение заказа, в порядке, закрепленном законодательством о размещении заказа для государственных и муниципальных нужд. Правомерны ли действия государственного учреждения, если данное имущество было приобретено за счет средств федерального бюджета в целях обеспечения государственных нужд? Подлежит ли применению в рассматриваемом случае законодательство о размещении заказа для государственных и муниципальных нужд?

 

Источники:

1.                   Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

2.                   Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» // СЗ РФ. 2013. № 14. Ст. 1652.

3.                   Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.

4.                   Постановление Правительства РФ от 09.01.2014 № 13 «Об утверждении Правил осуществления капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации за счет средств федерального бюджета» // СЗ РФ. 2014. № 3. Ст. 282.

5.                   Закон РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 29. Ст. 1005.

6.                   Приказ Минфина России от 05.12.2013 № 413 «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет Министерства финансов Российской Федерации и казенных учреждений, находящихся в ведении Министерства финансов Российской Федерации» // Опубликован не был.

7.       Приказ Минфина России от 20.11.2007 № 112н «Об Общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений» // Российская газета. № 288. 22.12.2007.

8.       Постановление Совмина СССР от 26.06.1980 № 527 «О внебюджетных средствах учреждений, состоящих на государственном бюджете СССР» // Свод законов СССР. 1990. Т. 5. С. 435.

 

ТЕМА № 10. НАЛОГОВОЕ ПРАВО

 

Задания

1. Сгруппируйте налоги, взимаемые в Российской Федерации, по следующим критериям:

1) федеральные, региональные и местные;

2) прямые и косвенные;

3) взимаемые исключительно с физических лиц, взимаемые исключительно с юридических лиц и смешанные.

2. Определите объект налогообложения следующих налогов со ссылками на законодательство: НДФЛ; НДС; налог на прибыль организаций; акцизы; налог на добычу полезных ископаемых.

3. Установите соответствие между видом налоговой ставки и его определением и заполните третью колонку таблицы:

 

 

Вид налоговой ставки	Определение	Пример налога
Адвалорная	Налоговая ставка, выраженная в смешанной форме, сочетает денежную и процентную формы.
Специфическая	Налоговая ставка, величина которой сокращается при увеличении налоговой базы
Комбинированная	Налоговая ставка, выраженная в процентах к налоговой базе
Пропорциональная	Налоговая ставка, размер которой увеличивается с увеличением налоговой базы
Прогрессивная	Налоговая ставка, имеющая постоянную величину вне зависимости от величины налоговой базы
Регрессивная	Налоговая ставка, выраженная твердой денежной сумме.

 

 

4. Приведите примеры налогов, размер которых исчисляется (примеры должны быть подтверждены ссылками на НК РФ):

- налогоплательщиком самостоятельно;

- налоговым органом;

- налоговым агентом.

 

5. Квартира, приобретенная супругами в 2002 г., оформлена на супругу в 2003 г. В 2009 г. брак расторгнут. В 2011 г. принято судебное решение о разделе данной квартиры по 1/2 доли в праве собственности. Следует ли супругу уплатить НДФЛ при продаже своей доли?

 

6. Имеет ли право физическое лицо на двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ, если имеет ребенка 19 лет, обучающегося по очной форме в государственном учебном заведении, и находится в разводе? При этом бывший супруг не выплачивает алименты и не участвует в воспитании ребенка.

7. Организация выплатила материальную помощь брату умершего работника. Нужно ли удержать НДФЛ с этой выплаты?

 

8. Налогоплательщик продал 1/2 доли в праве собственности на квартиру другому собственнику квартиры за 1 000 000 руб. Может ли он получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в размере 10000 000 руб. или вычет предоставляется пропорционально доле?

 

9. Каков порядок обложения НДФЛ доходов физического лица, имеющего двойное гражданство (США и Армении), при продаже находящейся в РФ недвижимости, которая принадлежит ему на праве собственности более 3 лет? Каков порядок обложения НДФЛ доходов временно проживающего в РФ гражданина США (поданы документы на получение вида на жительство) при продаже недвижимости, которая принадлежит ему на праве собственности более 3 лет (менее 3 лет)?

 

10. Супругами в общую собственность была приобретена квартира (доли равные). Для приобретения квартиры был взят кредит в банке, и супруга оформила беспроцентный заем на работе. Супруг воспользовался имущественным вычетом по НДФЛ (на свою долю). Супруга пользовалась имущественным вычетом в 2003 г. и на данную квартиру права на вычет не имела. Облагается ли НДФЛ доход супруги в виде материальной выгоды при возврате займа? И если да, то в каком порядке: по мере возврата займа или после полного расчета?

 

11. Налогоплательщиком были представлены в налоговый орган налоговые декларации по НДС за 2012 - 2013 гг. с суммой налога к уплате. В соответствии с уточненными налоговыми декларациями налогоплательщиком была уменьшена сумма налога к уплате. Инспекцией проведена выездная налоговая проверка хозяйственной деятельности, по результатам которой принято решение о доначислении НДС за 2012 - 2013 гг., соответствующих сумм пеней и штрафа по п. 1 ст. 122 НК РФ, основанием послужили выводы о необоснованном применении налоговых вычетов. Правомерно ли проведение выездной налоговой проверки после камеральной проверки по одним и тем же декларациям за один и тот же период? Является ли выездная налоговая проверка повторной по отношению к уже проведенной камеральной?

 

12. Квартира приобретена в общую долевую собственность членов семьи налогоплательщика по 1/4 доли каждому. Вправе ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в полном объеме, учитывая, что супруга налогоплательщика не работает, а дети являются несовершеннолетними?

 

13. Возникает ли у работников организации доход, подлежащий обложению НДФЛ, из стоимости возмещения расходов на оплату питания в офисе и на организацию корпоративного мероприятия для работников, если их оплата не предусмотрена трудовым договором, а также услуг по транспортировке работников от метро до офиса и обратно каждый рабочий день, если их оплата предусмотрена трудовым договором?

 

14. В организации работает работница, не состоящая в браке, на обеспечении которой находится ее ребенок 10 лет, а также она является единственным опекуном троих детей 8, 7, 6 лет. Какие стандартные вычеты по НДФЛ ей положены в 2014 г.?

 

15. Физическое лицо в 2013 г. приобрело на вторичном рынке квартиру и произвело расходы на ее ремонт, в частности на установку новых пластиковых окон и дверей купе во встроенных шкафах. В этом же году осуществлена продажа квартиры. Вправе ли физическое лицо для целей НДФЛ в состав расходов, связанных с получением дохода от продажи квартиры, включить расходы по ремонту?

 

Источники:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ 1998 № 31 Ст. 3824

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. №32. Ст.3101

3. Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 41/9 от 11.06.99 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

 

 

ТЕМА № 11. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА

 

Задания

1. Российская Федерация предоставила следующие кредиты:

- иностранному юридическому лицу – в размере 600 тыс. долл. на срок 5 лет;

- гражданину Франции – в размере 1 млн. долл. на срок 15 лет;

- городу Вологда в размере 2 млрд. руб. на срок 1 год;

- Ярославской области – в размере 15 млрд. руб. на срок 5 лет;

- Московской области – в размере 25 млрд. руб. на срок 1 год;

- Республике Казахстан – в размере 1 млрд. долл. на срок 35 лет;

- городу Санкт-Петербург – в размере 100 млрд. руб. на срок 1 год (объем кредита превышает объем, утвержденный федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год).

Применительно к каждому из случаев укажите, идет ли речь о государственном или бюджетном кредите. Правомерно ли предоставление перечисленных кредитов?

 

2. Финансовое управление администрации субъекта РФ предоставило государственные гарантии ОАО «Заря» на сумму

3 млн. руб. для привлечения кредитов Сбербанка РФ на модернизацию оборудования. ОАО заключило со Сбербанком РФ кредитный договор, обеспеченный данной гарантией. Однако возвратить в срок взятый кредит

ОАО не смогло.

Как в данном случае должен поступить Сбербанк РФ?

 

3. Российская Федерация решила предоставить государственные гарантии некоторым субъектам РФ для получения кредитов в банках на покрытие дефицитов бюджетов в следующих суммах:

- Республике Марий Эл - 120 млн. руб.;

- Хабаровскому краю - 150 млн. руб.

Какие формальные требования должны быть соблюдены Российской

Федерацией в целях предоставления названных гарантий? Как должны

быть оформлены государственные гарантии?

 

4. Субъект РФ предоставил юридическому лицу, учрежденному физическим лицом, бюджетный кредит в размере 1 млн. рублей на срок 5 лет. При этом возврат данного кредита обеспечен залогом имущества, принадлежащего этому юридическому лицу на праве собственности, на сумму 800 тыс. руб.

Какой принцип государственного кредита нарушен в данном случае?

 

5. Решением органа государственной власти субъекта РФ были утверждены Генеральные условия эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом.

Оцените правомерность ситуации. Укажите, существуют ли законодательные ограничения, связанные с выпуском и обращением «золотых сертификатов» на территории субъектов РФ.

 

6. Министерство финансов РФ выступило эмитентом бездоходных облигаций.

Ответьте на следующие вопросы:

- может ли указанный федеральный орган исполнительной власти выступать эмитентом облигаций от имени РФ?

- в каком порядке определяются условия безвозмездности заимствования РФ в указанной форме? Каким органом это определяется?

- не нарушаются ли в данном случае принцип добровольности и принцип возмездности государственного кредита? Допустимы ли подобные отступления от указанных принципов?

 

7. Муниципальное образование выпустило муниципальные ценные бумаги без ограничения срока обращения на сумму 20 млн. рублей.

Нарушен ли в данном случае какой-либо принцип государственного кредита?

 

8. Изучите и приведите в форме следующей таблицы основные отличия государственного кредита от банковского. 

 

Классификационный признак	Государственный кредит	Банковский кредит
1. По размеру
2. По длительности сроков кредитования
3. По рискованности
4. По субъектам кредитования
5. Состояние и стоимость имущества
6. По обеспечению
7. По ликвидности залога
8. По целям
9.Значительный объем аналитической работы

 

 

Источники:

1.                  Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

2.                  Федеральный закон от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» // СЗ РФ.1998.№ 31.Ст. 3814.

3.                  Постановление Правительства РФ от 05.02.2013 № 88 «Об утверждении стандартов раскрытия информации о государственных ценных бумагах Российской Федерации, содержащейся в решении о выпуске (дополнительном выпуске) государственных ценных бумаг Российской Федерации и в отчете об итогах эмиссии этих ценных бумаг» // СЗ РФ. 2013. № 6. Ст. 567.

4.                  Постановление Правительства РФ от 12.10.2010 № 824 «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения на международном рынке капитала облигаций внутренних облигационных займов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2010. № 42. Ст. 5394.

5.                  Постановление Правительства РФ от 08.04.2010 № 217 «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2010. № 16. Ст. 1904.

6.                  Постановление Правительства РФ от 06.11.2001 № 771 «Вопросы эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций» // СЗ РФ. 2001. № 46. Ст. 4361.

7.                  Постановление Правительства РФ от 16.05.2001 № 379 «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. № 21. Ст. 2089.

8.                  Постановление Правительства РФ от 18.12.2010 № 1062  «Об утверждении Правил предоставления (использования, возврата) из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетных кредитов на 2014 год» // СЗ РФ. 2010. N 52 (ч. 1). Ст. 7119.

9.                  Постановление Правительства РФ от 14.12.2010 № 1017 «О порядке предоставления в 2012 - 2014 годах государственных гарантий Российской Федерации по кредитам либо облигационным займам, привлекаемым юридическими лицами, отобранными в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, на осуществление инвестиционных проектов» // СЗ РФ. 2010. № 52 (ч. 1). Ст. 7082.

10.              Приказ Минфина РФ от 24.02.2012 № 31н «Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, выпускаемых с 2012 года» // Российская газета. № 61. 21.03.2012.

11.              Приказ Минфина РФ от 23.12.2010 № 180н «Об утверждении условий эмиссии и обращения бескупонных облигаций федерального займа» // Российская газета. № 12. 24.01.2011.

12.              Приказ Минфина РФ от 16.08.2001 № 65н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом» // Российская газета. № 228. 21.11.2001.

13.              Приказ Минфина РФ от 22.12.2000 № 112н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа с переменным купонным доходом» // Российская газета. № 7-8, 13.01.2001.

 

ТЕМА № 12. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ

 

Задания

1. Выделите формы, которые может иметь государственный долг Российской Федерации, государственный долг субъекта РФ, муниципальный долг:

- договоров и соглашений о получении бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

- договоров о предоставлении гарантий;

- займов, осуществленных путем выпуска государственных ценных бумаг;

- займов, осуществленных путем выпуска муниципальных ценных бумаг;

- кредитных соглашений и договоров;

- получения отсрочки платежа по договору о государственных и муниципальных закупках;

- соглашений и договоров о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств прошлых лет.

 

2. Дайте сравнительную характеристику понятию «государственный долг» различных авторов, приведенную в учебной и научной литературе. Данные оформите в виде   таблицы.

Найдите общие черты государственного кредита, содержащиеся во всех приведенных определениях.

 

 

№	Определение		Источник
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
7.

 

3. Представьте структуру внешнего долга СССР по видам задолженности, в таблице:

Структура внешнего долга СССР по видам задолженности, млрд. руб.

 

	1987	1989	1991	1993
Весь долг
Долгосрочный долг, в том числе:
Официальным кредиторам
Частным кредиторам, в том числе:
Еврооблигации
Банкам и фирмам
Краткосрочный долг

 

 

4.                   По материалам сайта www.minfin.ru составьте и проанализируйте таблицу, касающуюся  структуры внутреннего государственного долга Российской Федерации.

 

Государственный внутренний долг Российской Федерации, выраженный  в государственных ценных бумагах на  начало текущего  года, млн. рублей

 

По видам ценных бумаг	Млн. руб.	Удельный вес, %
ГКО
ОФЗ-ПК
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФК
ОФЗ-АД
ОГНЗ
Другие ценные бумаги
Всего

 

 

5. Выберите 10 крупнейших должников  иностранных государств и заполните таблицу. Сравните приведенные данные с прошедшим годом. Проанализируйте состояние финансовых активов РФ.

 

РАЗМЕР ДОЛГА

иностранных государств по кредитам, предоставленным Правительством бывшего СССР и Правительством Российской Федерации (по состоянию на 1 января 2014 года) 

 

 

Страна-заемщик	Код валюты по ОКВ	Сумма задолженности
		по основному долгу	по начисленным и неуплаченным процентам	итого

 

 

Источники:

1.                  Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

2.                  Постановление Правительства РФ от 21.03.2007 № 169 «О порядке проведения конверсионных операций «Долг в обмен на товары и (или) услуги», связанных с погашением и обслуживанием государственного внешнего долга Российской Федерации» // СЗ РФ. 2007. № 13. Ст. 1585.

3.                  Постановление Правительства РФ от 16.04.2003 № 221 «Об утверждении Правил погашения задолженности перед федеральным бюджетом, выраженной в иностранной валюте, государственными ценными бумагами и правами требования по обязательствам Российской Федерации, составляющим государственный внешний долг Российской Федерации» // Российская газета. № 78. 23.04.2003.

4.                  Приказ Минфина России от 18.06.2013 № 162 «О списании государственного внутреннего долга Российской Федерации по государственным долговым товарным обязательствам» // Российская газета. № 199. 06.09.2013

5.                  Приказ Минфина РФ от 20.12.2007 № 140н «Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации» // БНА. № 6. 11.02.2008.

6.                  Приказ Минфина РФ от 19.01.1996 № 11 «Об упорядочении работы по формированию и обслуживанию государственного внутреннего долга Российской Федерации» // Опубликован не был.

 

ТЕМА № 13. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ

 

Задания:

1. Жительница г. Екатеринбурга Иванова приехала к дочери в гости в г. Москву. Через три дня после приезда она заболела. Дочь вызвала врача из местной поликлиники. Пришедший по вызову врач Дяглов попросил Иванову предъявить медицинский страховой полис. Выяснив, что медицинский страховой полис выдан в г. Екатеринбурге, врач отказал в медицинской помощи и ушел.

Дайте юридическую оценку сложившейся ситуации.

 

2. Гражданин Пестов застраховал свой легковой автомобиль от аварий и угона в ООО «Страхбум». Уехав в длительную командировку, он передал автомобиль в распоряжение сыну по нотариально заверенной доверенности. Сын, в свою очередь, не пользовался автомобилем около одного месяца, а когда он открыл гараж, то оказалось, что автомобиль похищен. Страховая компания отказалась возместить имущественный ущерб сыну Пестова. Генеральный директор ООО «Страхбум» заявил, что договор заключал Пестов-отец, которому и будет выплачена страховая сумма.

Правомерны ли действия страховой компании?

 

3. По договору страхования имущества АО «Привоз» застраховало в АО «Грот-АСКО» основные средства, находящиеся на 85-м километре Чуйского тракта, на сумму 26 800 рублей. Страхование производилось на случаи: повреждения огнем в результате стихийного бедствия, аварии, неисправности, противоправных действий; механического повреждения вследствие противоправных действий; кражи (грабежа). Застрахованное имущество было уничтожено при пожаре. Согласно акту о пожаре, постановлению об отказе в возбуждении уголовного дела и заключению АО «Грот-АСКО» отказало в выплате страхового возмещения, считая договор страхования недействительным в связи с отсутствием у страхователя интереса в сохранении имущества, поскольку АО «Привоз» не являлось собственником имущества, а арендовало его у АО «Полет».

Дайте юридически обоснованное заключение по делу

 

4. В результате ДТП, произошедшего 30 сентября 2009 г. пострадало три машины. Виновником ДПТ был признан гражданин Суворов А.В., пострадавшими были признаны гражданка Чайкина Л.И. и гражданин Лебедев А.С. 5 октября гражданка Чайкина Л.И. обратилась в страховую компанию, с которой у гражданина Суворова А.В. был заключен договор ОСАГО с заявлением о возмещении причиненного ущерба. Страховая компания отказала в страховой выплате Чайкиной Л.И. мотивировав отказ тем, что уже произвела выплаты по данному страховому случаю гражданину Лебедеву А.С., который обратился 1 октября 2009 г.

Правомерны ли действия страховой компании?

 

5. Журков в конце ноября, в день своего рождения, когда ему исполнилось 17 лет, отправился на рыбную ловлю. По сведениям гидрометеослужбы, температура воздуха в тот день была плюс 4, а воды плюс 2. Сильным ветром лодку, на которой рыбачил Журков, опрокинуло, и он оказался в воде. Более 10 минут он находился в воде, пока не выбрался на берег. Обессилевший Журков добрался до находившегося в 3 километрах шоссе, где его подобрали пассажиры проезжавшего автобуса, но в пути он умер. Судебно-медицинская экспертиза установила, что смерть наступила от общего переохлаждения. Журков был застрахован родителями на сумму 45 000 руб. Страхователи обратились в страховую компанию с требованием о выплате страховой суммы (страхового пособия), однако страховщик согласился возвратить только уплаченные страховые взносы (премию), отказав в выплате страховой суммы.

Является ли Журков участником страхового договора? Можно ли считать несчастный случай с Журковым страховым случаем? Подлежит ли выплате страховая сумма?

 

6. Дугаев купил новый автомобиль «Жигули», укомплектованный дополнительным оборудованием, и после оформления покупки заключил договор страхования транспортного средства и договор страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства. Во время транспортировки автомобиля из магазина, не справившись с управлением, он совершил наезд на Светлову, причинив ей телесные повреждения, и с места происшествия скрылся. Через некоторое время автомобиль был похищен, в связи с чем страховая компания выплатила Дугаеву страховое возмещение в полной страховой сумме. Спустя 3 месяца автомобиль был обнаружен в поврежденном состоянии и возвращен страхователю. В это же время страховщик получил сведения о совершенном Дугаевым наезде на Светлову и выплатил ей страховую сумму. Страховая компания потребовала от Дугаева возврата выплаченного за автомобиль страхового возмещения и сумм по возмещению вреда Светловой. Дугаев требований страховой компании не признал, поэтому страховая компания обратилась в суд.

Вправе ли был Дугаев заключать одновременно два договора страхования? Несет ли Дугаев гражданско-правовую ответственность перед Степановой? Какое решение должен вынести суд? Что такое абандон?

 

7. Страховщик - акционерное общество «Минутка» - заключил с гражданином Седовым договор страхования его жизни и здоровья. По условиям договора страховая выплата должна быть произведена в случае смерти или заболевания, указанного в перечне, приложенном к правилам страхования. При медицинском обследовании, предшествовавшем заключению договора, у предполагаемого страхователя был выявлен цирроз печени. По мнению врачей, причиной этого заболевания были периодические, весьма длительные запои Седова. Убедившись в плачевном состоянии своего здоровья, Седов решил начать вести трезвый образ жизни. Страховщик, в свою очередь, согласился заключить с ним договор страхования, в который была включена обязанность Седова бросить пить. При этом цирроз печени был исключен из перечня заболеваний, при возникновении которых производится выплата.

Однако и после заключения договора Седов продолжал злоупотреблять спиртными напитками и через год умер от цирроза печени. Родственники Седова потребовали от страховщика произвести предусмотренную договором выплату. Страховщик отказался это сделать, сославшись на то, что причиной смерти стало поведение самого Седова, который в нарушение договора продолжал пьянствовать и умышленно довел себя до смерти. Следовательно, отсутствовал страховой случай, который с точки зрения закона должен обладать признаками случайности и вероятности наступления. Дело передано в суд.

Какое решение должен вынести суд? Изменится ли решение, если цирроз печени был оставлен в перечне заболеваний, при возникновении которых производится выплата?

 

8. Страховая компания заключила с банком договор страхования его ответственности перед вкладчиками за невозврат в срок сумм вкладов. Договор был заключен в пользу выгодоприобретателей, которыми назначались сами вкладчики. Согласно условиям договора банковского вклада, заключаемого с вкладчиками, по нему должны были уплачиваться проценты, а при просрочке возврата вклада банк должен был уплатить также и пени.

Часть сумм вкладов была возвращена с серьезной просрочкой, а некоторые вклады не были возвращены вообще. Вкладчики обратились с исками к страховой компании, которая выплатила им страховое возмещение лишь в пределах сумм внесенных вкладов, а в выплате процентов и пени отказала, ссылаясь на то, что она отвечает за невозврат в срок лишь сумм вкладов.

Обоснованна ли позиция страховой компании? Могут ли сами вкладчики застраховать свой риск невозврата вкладов в установленный срок?

 

9. По договору страхования имущества стоимостью 25 тыс. руб., принадлежащего на праве собственности господину Петрову, была предусмотрена условная франшиза  в размере 1 тыс. руб.. Страховая сумма была определена в размере 25 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения, если в результате страхового случая имущество господина Петрова было уничтожено на 90 %, и его восстановление представляется экономически нецелесообразным.

Источники:

1.                   Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» // СЗ РФ. 2013. № 52 (часть I). Ст. 6965.

2.                   Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2010. № 49. Ст. 6422.

3.                   Федеральный закон от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» // СЗ РФ. 2013. № 52 (часть I). Ст. 6987.

4.                   Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5029,

5.                   Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» // СЗ РФ. 2007. № 1 (1 ч.). Ст. 18.

6.                   Федеральный закон от 27.07.2010 № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» // СЗ РФ. 2010. № 31. Ст. 4194.

7.                   Федеральный закон от 28.03.1998 № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1474.

8.    Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832.

9.    Федеральный закон от 25.04.2002 № 40–ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» // СЗ РФ. 2002. № 18. Ст. 1720.

10.Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686.

11.Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний»// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3803.

12.Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56.

 

ТЕМА № 14. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

 

Задания:

1. На практическом занятии по финансовому праву студент Родин на вопрос о составляющих банковской системы РФ ответил, что в нее входит:

- ЦБ РФ (Банк России);

- Сберегательный Банк РФ;

- Банк внешней торговли;

- коммерческие банки;

- банки и небанковские кредитные организации;

- другие кредитные организации;

- Пенсионный фонд РФ;

- филиалы и представительства иностранных банков.

 

2. При создании АКБ «Денис» на основании лицензии ЦБ РФ (Банка России) ему был определен уставный капитал и норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Банк «Денис» выполнил резервное требование не полностью, сославшись на то, что для некоторых АКБ данные нормативы были ниже. Банк России в бесспорном порядке взыскал с Банка «Денис» недовнесенные средства, а также наложил на него штрафные санкции в размере 2% оплаченного уставного капитала. Совет директоров АКБ «Денис» обжаловал действия Банка России в Высший Арбитражный Суд РФ.

 Дайте юридический анализ сложившейся ситуации.

 

3. Гражданин Зубов 5 марта 2007 г. приобрел в АКБ «Земля» 5 сберегательных сертификатов с номинальной стоимостью каждого 50 тыс. рублей и годовой процентной ставкой 20%. 10 апреля 2007 г. гражданин Зубов уехал в длительную заграничную командировку, из которой вернулся 8 июня 2011 г. На следующий день он решил получить размещенные по сберегательным сертификатам вклады в объеме всей суммы с причитающимися процентами по ранее указанной ставке за 4 года 3 месяца 4 дня. В банке заявили, что в связи с тяжелым финансовым положением сумму вклада по сертификатам ему смогут выдать только через 20 дней, а процентную ставку в размере 20% годовых начислят только за 2 года 6 месяцев.

Установите, какие нарушения допущены и кем? Дайте юридический анализ сложившейся ситуации и предложите, опираясь на нормативные правовые акты, способы защиты законных прав Зубова.

 

4. Для получения лицензии на осуществление банковской деятельности АО Коммерческий банк «Посев» направил в ЦБ РФ пакет необходимых документов, среди которых находился и Устав АО. Статья 5 Устава среди видов деятельности АО предусматривала осуществление кредитах операций на территории Российской Федерации в валюте РФ и иностранной валюте, страховой деятельности, торгово-закупочных операций. ЦБ РФ в выдаче лицензии АО КБ «Посев» отказал.

Может ли быть обжаловано решение ЦБ РФ в отношении Коммерческого банка «Посев»?

 

5. КБ «Форум» обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчетных счетах банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета. Возможно ли удовлетворение иска КБ «Форум»?

 

6. Председатель Правительства РФ обратился в Совет директоров Банка России с просьбой выдать Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам бюджетной сферы по заработной плате. Возврат кредитованных средств гарантировался ценными бумагами государственного займа.

Дайте юридическую оценку подобной просьбе. Может ли Правительство РФ обязать Банк России выплатить указанные денежные средства?

 

7. Поясните, какие из перечисленных отношений с участием ЦБ РФ являются финансово-правовыми:

а) отношения ЦБ РФ с федеральным бюджетом по поводу отчисления

в бюджет 50% прибыли ЦБ РФ;

б) отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками по поводу установления последним экономических нормативов;

в) отношения между ЦБ РФ и учредителями, представившими документы для регистрации коммерческого банка;

г) отношения по поводу выполнения ЦБ РФ своих обязанностей по операциям с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

д) отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками по поводу осуществления надзора со стороны ЦБ РФ;

е) отношения между ЦБ РФ и Правительством РФ в связи с предоставлением последнему кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета.

Дайте теоретический и нормативный анализ каждого вида отношений.

 

8. Банк России в ходе осуществления банковского надзора установил, что коммерческий банк представлял отчетную документацию, не соответствующую реальному положению дел. Более того, ЦБ РФ выявил, что некоторые операции коммерческого банка по размещению денежных средств привели к нарушению экономических нормативов, что создало серьезную угрозу интересам вкладчиков.

Какие меры в этом случае может принять ЦБ РФ?

 

9. В ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке РФ» определены три цели деятельности ЦБ РФ. На основе анализа ст. 4 названного Закона укажите, какие функции осуществляет ЦБ РФ для реализации каждой из трех целей.

 

10. Большинство экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком РФ коммерческим банкам, определяются в процентном соотношении к собственным средствам кредитной организации. Поясните, что включается в понятие «собственные средства кредитной организации».

 

11. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.

 

12. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые могут осуществлять кредитные организации. Какие из них может осуществлять коммерческий банк и какие небанковская кредитная организация?

 

13. Законодательное собрание Свердловской области приняло решение выпустить «в целях нормализации наличных денежных расчетов» собственные денежные знаки, которые «имеют право хождения на территории области наравне с официальной денежной единицей Российской Федерации», и поручило приступить к их изготовлению в 1-ой образцовой типографии г. Петровска.

Дайте юридическую оценку данной ситуации на основании анализа статей Конституции Российской Федерации.

14. АО «Кировский завод» для строительства линии по производству снегоходов – под 18% годовых; АОЗТ «Банан» для закупки фруктов для дошкольных учреждений г. Полярный – под 3% годовых. ЦБ РФ принял решение о взыскании сумм кредита с АКБ и применении к нему штрафных санкций. АКБ обжаловал действия ЦБ РФ на том основании, что условия предоставления им кредитов были установлены на договорной основе по соглашению сторон и, следовательно, подлежат гражданско-правовому регулированию, а действия ЦБ РФ являются вмешательством в оперативную деятельность АКБ «Нордкап».

Оцените ситуацию. Нормы какой отрасли права должны быть применены для регулирования возникших правоотношений? Какие из заключенных АКБ договоров нельзя признать законными?

 

Источники:

1.                    Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

2.                    Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ  РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

3.                    Распоряжение Банка России от 05.03.2014 № Р-151 «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях» Вестник Банка России. № 25. 14.03.2014.

4.                    Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. № 74. 21.12.2012.

 

ТЕМА № 15. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И РАСЧЕТОВ

 

Задания:

1. По вине Сбербанка РФ была допущена просрочка зачисления на расчетный счет крестьянского фермерского хозяйства «Чаранда» 100 000 рублей, перечисленных ООО «Марс» платежным поручением за поставленную сельхозпродукцию. В связи с этим фермерское хозяйство обратилось в Арбитражный суд с иском о взыскании с банка пени в размере 0,5% от суммы платежа за каждый день просрочки его зачисления, а также предъявлены убытки в виде упущенной выгоды, образовавшиеся от разницы в цене покупки и цене продажи водки по договорам купли-продажи, заключенным хозяйством с контрагентами.

Каким может быть решение Арбитражного суда по указанному делу?

 

2. Законодательное собрание Свердловской области приняло решение выпустить «в целях нормализации наличных денежных расчетов» собственные денежные знаки, которые «имеют право хождения на территории области наравне с официальной денежной единицей Российской Федерации», и поручило приступить к их изготовлению в 1-ой образцовой типографии г. Петровска.

Дайте юридическую оценку данной ситуации на основании анализа статей Конституции Российской Федерации.

 

3. ЗАО «Роза» имеет ежедневный кассовый лимит в сумме 300 тыс. руб. 5 февраля предприятие получило 1 млн. руб. в банке на выплату заработной платы. Многие работники предприятия находились в эти дни в командировках, а потому не могли получить заработную плату сразу. В связи с этим ЗАО решило осуществлять выплату заработной платы вплоть до 9 февраля включительно и хранить деньги в кассе предприятия. К окончанию рабочего дня 7 февраля сумма неполученной заработной платы в кассе предприятия составила 500 тыс. руб., а 8 февраля - 400 тыс. руб., на 9 февраля – 200 тыс. руб. В конце рабочего дня 9 февраля предприятие сдало в банк оставшиеся 200 тыс. руб. неполученной заработной платы.

Правильно ли поступило ЗАО «Роза»? Как должен банк реагировать на действия ЗАО?

 

4.Коммерческий банк «Форум» обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчетных счетах банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета. Возможно ли удовлетворение иска КБ «Форум»?

 

5. По договору купли-продажи канцелярских товаров  фирма «Альфа» 19 апреля 2009 г. осуществило платеж наличными деньгами  на сумму 50 тыс. рублей фирме «Планета». 20 апреля 2009 г. фирма «Альфа» произвело доплату фирме «Планета» по этому же договору наличными деньгами на сумму 60 тыс. рублей.

Рассмотрите предложенную ситуацию и ответьте на следующие вопросы:

1) допустимо ли осуществление таких платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации?

2) установлена ли административная ответственность за осуществление между резидентами расчетов наличными деньгами?

3) установлены ли в настоящее время какие-либо ограничения  на осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами?

4) могут ли быть установлены подобные ограничения с учетом п.2 ст. 861 ГК РФ?

 

6. Кредитная организация отказалась обменивать следующие банкноты Банка России:

1) банкноту номиналом 100 рублей с признаками изменения первоначального вида банкноты, проявляющимися в дорисовке на одной стороне цифры 100;

2) банкноту номиналом 1000 рублей, содержащую прокол, штамп «100 штук 25.04.2005» и подпись неустановленного лица;

3) банкноту номиналом 500 рублей, утратившую значительную свою часть (60%).

Кроме того, за обмен других поврежденных банкнот Банка России кредитная организация взяла комиссию в размере 10% от номинала каждой банкноты.

Укажите, правомерны ли действия кредитной организации в каждом  из указанных выше случаев.

 

7. Предприятие приобретает автомобиль у физического лица через комиссионный магазин.

Может ли предприятие оплатить такую покупку наличными денежными средствами?

 

8. Заполните таблицу.

Безналичные денежные расчеты

 

Вид безналичного денежного расчета	Определение	Правовое регулирование	Область применения
Платежное поручение
Вексель
Чек
Аккредитив
Инкассо

 

 

Источники:

1.                  Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.06.2005 г.) «О Центральном банке РФ (Банке России)»// СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 279

2.                  Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СЗ РФ. 2011. № 27. Ст. 3872.

3.                  Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // Российская газета. № 99. 27.05.2003.

4.                  Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П) // Вестник Банка России. № 34. 28.06.2012.

5.                  Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29.06.2012 № 384-П) // Вестник Банка России. № 36. 11.07.2012.

6.                  Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 № 373-П)  // Вестник Банка России. № 66. 30.11.2011

7.                  Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» // Вестник Банка России. № 46. 28.05.2014

8.                  Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 № 318-П) // Вестник Банка России. № 29-30. 06.06.2008.

ТЕМА № 16. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

 

Задания:

1. Ю.С. Петров, являясь резидентом Российской Федерации, решил при выезде на отдых в Грецию взять с собой 7000 долл. наличными. Законны ли будут действия Ю.С. Петрова? Какой орган осуществляет контроль за вывозом наличной иностранной валюты?

 

2. В 2014 г. Н.С. Антонов, выезжая в Германию, решил взять с собой 12 000 долл. Однако соседка ему сказала, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение Банка России.

Имеет ли право Н.С. Антонов вывезти в Германию указанную сумму без разрешения Банка России?

 

3. Гражданин РФ (резидент) при выезде за границу указал в таможенной декларации сумму 4500 долл. и предъявил документы, подтверждающие снятие иностранной валюты с валютного счета. В результате досмотра его багажа работником таможенного органа была обнаружена иностранная валюта в размере 10 000 долл. и 4000 евро.

Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции должны быть применены к нарушившему валютное законодательство гражданину.

 

4. На основе Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» заполните таблицу:

 

Виды валютных операций

 

Субъекты	Вид операции	Содержание операции
резиденты
нерезиденты

 

 

Источники:

1.                  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

2.                  Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

3.                  Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Вестник Банка России. № 33. 09.06.2004

4.                  Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. № 46. 27.08.2008.

5.                  Приказ ФТС РФ от 17.11.2009 № 2075 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации» // Таможенный вестник. № 1. январь. 2010

6.                  Приказ Минфина России от 24.04.2013 № 48н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями» // Российская газета. № 169. 02.08.2013

7.                  Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 № 123н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами» // БНА. № 19. 07.05.2012 16.04.2012