«Задания по дисциплине «Финансовое право»»

Уважаемые студенты! 

Данная работа ОТСУТСТВУЕТ в банке готовых, т.е. уже выполненных работ. Я, Марина Самойлова, МОГУ ВЫПОЛНИТЬ эту работу по вашему заказу.

Срок исполнения заказа от 1-го дня.

Для заказа и получения работы напишите мне письмо на studentshopadm@yandex.ru

С уважением, Марина Самойлова, studentshop.ru

 

 

 

Тема 9. Понятие и система доходов государства, их правовое регулирование.

 

Вопросы:

1. Что такое государственные доходы и какова их системы?

2. Что составляет правовую основу государственных доходов в РФ?

3. По каким основаниям может быть осуществлена классификация государственных доходов?

4. Чем различаются между собой налоговые и неналоговые доходы государства?

5.Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных (муниципальных) доходов на добровольной основе?

6. Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных (муниципальных) доходов являются обязательными платежами?

7. Что такое безвозмездное перечисления и регулирующие доходы?

8. Какие органы государственной власти формируют систему доходов государства?

9. Могут ли заемные средства формировать доходы государства?

 

Задания:

1.     Перечислите доходы, поступающие от использования , продажи или иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Раскройте различия между этими доходами.

2.     Назовите виды налоговых и неналоговых федеральных доходов, приведите примеры по каждому из видов.

3.     Раскройте полномочия федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ по формированию государственных доходов.

4.     Объясните, что представляют собой доходы внебюджетных и целевых бюджетных фондов. Формируют ли они систему доходов государства?

5.     Объясните, в каких случаях, в каких пределах и на какой срок могут передаваться федеральные доходы для формирования доходов других уровней.

6.     Дайте правовую характеристику средств, полученных в результате применения мер административной и уголовной ответственности, а также порядок их зачисления в доходы разных уровней.

7.     Укажите, по каким нормативам и в каком объеме формирует федеральные доходы ЦБ РФ (Банк России).

8.     Существуют ли различия между штрафами, как составной частью налоговых доходов, и административными штрафами, как составляющей неналоговых доходов? Приведите примеры.

9.     Дайте определения следующим понятиям: «централизованные государственные доходы» и «децентрализованные государственные доходы». Раскройте их содержание.

 

Задачи:

1.     Глава администрации Ивановской области издал распоряжение, где указал, что органы ГИБДД Ивановской области и их должностные лица, принявшие решение о наложении штрафа в качестве меры административной ответственности, должны 50% этих денежных средств зачислять в бюджет Ивановской области и 50% - в местные бюджеты, а суммы конфискаций – полностью в бюджет области.

Дайте юридический анализ данного распоряжения.

 

2.     В средней школе № 2 г. Бугрова на базе учебно-производственного комбината было организовано производство по изготовлению мягкой игрушки, а в столярной мастерской – полумягких стульев. Доходы от продажи продукции поступали на расчетный счет, отчислений с них в местный бюджет не делалось. В ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности школы директору было указано на нарушение – сокрытие части дохода от предпринимательской деятельности, которая должна перечисляться в местный бюджет, а также наложен административный штраф.

Дайте анализ сложившейся ситуации. Оцените правомерность действий инспектировавшего органа местного самоуправления в отношении общеобразовательного учреждения.

 

3.     Народное собрание г. Тихая Заводь приняло постановление о введении на территории города налога на перепродажу автомобилей, вычислительной техники, персональных компьютеров и комплектующих к ним.

Правомерно ли решение местного органа власти? Если нет, то в какой части?

 

4.     Курганской областной Думой принят Закон «О делегировании органам местного самоуправления полномочий на введение дополнительных льгот по уплате госпошлины», который подписан главой администрации Курганской области. Этим Законом предоставлено право органам местного самоуправления в установленном порядке принимать решения о введении дополнительных льгот по уплате государственной пошлины для отдельных плательщиков в части средств, поступающих в местные бюджеты. Прокурор Курганской области обратился в суд с заявлением об отмене Закона, принятого Курганской областной Думой, как противоречащего Конституции РФ и Федеральному закону от 31 декабря 1995 года «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О государственной пошлине».

Оцените юридическую основательность позиции каждой из сторон. Выскажите свою точку зрения по данному вопросу, основываясь на нормах финансового права.

 

5.     Постановлением Алтайского краевого Законодательного Собрания «О внесении изменений и дополнений в постановление Алтайского краевого Законодательного Собрания «О проекте бюджета Государственного фонда занятости населения Алтайского края на 1998 год и ходе его исполнения за 1997 год» п. 5 изложен в следующей редакции: «Средства Государственного фонда занятости населения, формируемые в городах и районах края, централизуются в полном объеме на краевом уровне. Комитету занятости населения края обеспечить своевременное перераспределение централизуемых средств по районам и городам, согласно гарантированным статьям утвержденного бюджета Государственного фонда занятости населения края  на 1998 год». Считая названное постановление противоречащим федеральному законодательству, глава администрации г. Барнаула Алтайского края обратился в суд с заявлением о признании его недействительным.

Проведите юридическую экспертизу фрагмента постановления. Выскажите свое мнение о соответствии его положений финансово-правовым нормам.

 

6.     Постановлением Ставропольского краевого Законодательного Собрания принят Закон Ставропольского края «О налоге для финансовой поддержки агропромышленного комплекса края», в соответствии с которым на юридические лица, филиалы и другие аналогичные подразделения предприятий и организаций, имеющие отдельный баланс и расчетный счет и обязанные в соответствии с законодательством Российской Федерации уплачивать налог, установлен налог для финансовой поддержки агропромышленного комплекса (АПК) края в размере 1,5% от объема реализованной продукции, работ и услуг и 0,05% от объема розничного и оптового товарооборота предприятий потребительской кооперации, товарооборота предприятий с фиксированной торговой надбавкой. Акционерное общество (АО) «Ставрополь-фрукт» обратилось в суд с заявлением о признании недействительными названных постановлений и Закона Ставропольского края, поскольку приняты Законодательным Собранием края с превышением своих полномочий и в нарушении налогового законодательства РФ, предусматривающего исчерпывающий перечень налогов и сборов, устанавливаемых органами государственной власти краев и областей.

Каково ваше мнение по данному вопросу? Аргументируйте позицию  ссылками на источники налогового права.

 

7.     Белгородская областная Дума приняла Закон «О регулировании распространения и рекламе эротической продукции на территории Белгородской области», который был подписан главой администрации Белгородской области. Статьей 8 указанного Закона установлена административная ответственность юридических и физических лиц за несоблюдение предусмотренных данным актом положений в виде штрафа в размере от 50 до 500 минимальных размеров оплаты труда. Прокурор области обратился в суд с заявлением о признании принятого нормативного акта незаконным.

В какой части указанный нормативный акт может быть признан незаконным? Сошлитесь на норму административного права.

 

 

 

Тема 10. Общие положения налогового права.

 

Вопросы:

1.     Что представляют собой налог и сбор, каковы юридические признаки, свойственные им?

2.     Каковы принципы налогообложения?

3.     Что понимается в Российском законодательстве под системой налогов и сборов?

4.     Каким образом можно классифицировать налоги по различным основаниям?

5.     Какие виды налогов и сборов Вы знаете?

6.     Что понимается под налоговым правом?

7.     В чем проявляется специфика норм налогового права?

8.     Что входит в состав налоговых правоотношений, каковы их особенности?

9.     Кто может выступать в качестве участников налоговых правоотношений?

10.  Каковы основные элементы налогообложения (закона о налоге)?

 

Задания:

1.     Понятие «налог» и «сбор» являются основополагающими понятиями законодательства о налогах и сборах. На основе анализе их признаков укажите их основные отличия, а также определите, на основании каких статей Конституции РФ строится их разграничение.

2.     Есть ли, по Вашему мнению, разница между понятиями «субъекты налоговых отношений» и «участники налоговых отношений»? дайте ответ, опираясь на статьи первой части Налогового кодекса РФ.

3.     На основе действующего законодательства расскажите, какие изменения произошли в налоговой системе РФ, какие виды налогов установлены в РФ в последнее время. Как Вы считаете, могут ли субъекты РФ и органы местного самоуправления самостоятельно устанавливать налоги и сборы? Если  могут, то раскройте порядок установления.

4.     Назовите элементы налоговых правоотношений, перечислите группы этих правоотношений, раскройте функции органов исполнительной власти по регулированию налоговых правоотношений.

5.     налоговые правоотношений могут возникать между:

- органом (должностным лицом) исполнительной власти и налогоплательщиком;

- органом законодательной власти и налогоплательщиком;

- между налогоплательщиками;

- между органом исполнительной власти субъекта РФ и органом исполнительной власти РФ;

- межу физическим и юридическим лицом;

- между кредитным органом и налоговым органом.

Укажите правильные ответы.

6.     Перечислите источники, формирующие законодательство о налогах и сборах.

7.     Рассмотрите элементы налога на доходы физических лиц. Может ли по данному налогу устанавливаться индивидуальная льгота?

8.     Налог и сбор могут считаться установленными с момента провозглашения. Согласны ли вы с этим мнением? Обоснуйте свою точку зрения.

 

Задачи:

1.     АО «Аргос» не смогла выполнить обязательств перед предприятием «Волговаз» по перевозке комплектующих деталей для автомобилей и оказалось не в состоянии возместить убытки, понесенные предприятием «Волговаз» в связи со срывом поставок. Налоговая инспекция, убедившись в невозможности АО «Аргос» внести соответствующий налог, подала иск в суд с целью признания АО «Аргос» банкротом. Предприятие «Волговаз» также подало иск в суд с просьбой взыскать понесенные им убытки с АО «Аргос» в принудительном порядке. Дирекция АО «Аргос» подала в налоговую инспекцию заявление с просьбой в качестве обеспечения уплаты налога принять в залог имеющиеся у АО товарно-материальные ценности.

Дайте юридическую оценку действиям всех субъектов налоговых отношений в данной ситуации. Интересы какой организации будут удовлетворены в первую очередь?

 

2.     Полковнику Гурову по его заявлению органы местного районного центра Митино за соответствующую плату передали в собственность земельный участок для ведения фермерского хозяйства. Через 2 года, когда срок военной службы Гурова составил 20 лет, он по состоянию здоровья был уволен из рядов Вооруженных Сил. Митинская районная налоговая инспекция включила в облагаемый налогом доход Гурова сумму земельного налога и налог на технику, которую последний использовал для обработки земля, объяснив это тем, что Гуров «не исполняет более обязанности военной службы и, следовательно, льготами военнослужащего не обладает». «Комитет защиты офицеров» Митинского района подал жалобу на действия налоговой инспекции в отношении Гурова в районный суд.

Оцените с юридической точки зрения действия участников налогового правоотношения.

 

3.     Предприятие «Уралнефтегаз» по бартерной сделке в обмен на сырую нефть приобрело в Финляндии товары народного потребления. При этом в счете-фактуре цена полученного товара была указана в финских марках. Директор «Уралнефтегаза» издал распоряжение реализовать эти товары работникам своего предприятия в рублях по цене значительно ниже, чем она определялась в результате перерасчета финских марок по курсу ЦБ РФ в рубли. Однако налоговая инспекция взыскала с работников предприятия налог на разницу цены реализованного товара от его номинала.

Дайте юридическую оценку действиям налоговой инспекции.

 

4.     Акционерное общество «Грант» получило от ЦБ РФ разрешение на эмиссию ценных бумаг, часть которых реализовало своим работникам по цене ниже их номинальной стоимости. Налоговая инспекция включила в совокупный доход работников АО сумму, равную номинальной стоимости ценных бумаг.

Есть ли нарушение в действиях налоговой инспекции?

 

5.     АО «Гигант-плюс» приобрело партию бытовой техники. Вся партия, за исключением холодильника марки «Иней», была реализована работникам этого же акционерного общества. Совет АО двумя годами  позже принял решение подарить нереализованный холодильник, не бывший до этого в эксплуатации, закройщице Холодовой  «за отличные показатели в труде». С момента покупки цена холодильника «Иней» возросла в десять раз. Налоговая инспекция включила в налогооблагаемый доход Холодовой сумму, равную разнице между последней и первоначальной стоимостью холодильника. Холодова обратилась за консультацией в адвокатскую контору, считая действия  налоговой инспекции незаконными.

Возможно ли положительное решение вопроса в пользу Холодовой?

 

6.     Инспектор налоговой инспекции г. Старогирьково Петровский дал гражданину Лопухину официальную письменную консультацию по уплате подоходного налога. В соответствии с консультацией Лопухин заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала оплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией.

Кто должен в этом случае нести ответственность? Правомочно ли обращение гражданина Лопухина в суд по этому поводу?

 

7.     В 1998 г. у АО «ВИКА» образовалась переплата по налогу на прибыль (перечисленные в бюджет суммы авансовых взносов значительно превысили сумму фактически полученной прибыли). Несмотря на устные запросы, районная налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне перечисленные суммы налога, хотя факт переплаты ею подтвержден.

Правомерен ли такой отказ? Каковы варианты разрешения сложившейся ситуации?

 

8.     АО «Пингвин» обратилось в налоговую инспекцию с жалобой на неправомерность взыскания в него пени в размере 0,7% за несвоевременную уплату земельного налога за 1998 г., обнаруженную во время проведения документальной проверки в феврале 1999 г.

Кто прав в этой ситуации? Обоснуйте свою точку зрения ссылками на нормативные акты.

 

9.     На занятии по финансовому праву студент Мачнев сказал, что налоги и сборы – это разновидности платежей. Некоторые студенты с ним не согласились.

Каково Ваше мнение по данному вопросу? Аргументируйте свой ответ.

 

Тема 11. Правовые основы государственного кредита.

 

Вопросы:

1.               Что понимается под государственным кредитом, каковы его характерные признаки как финансово-правового института?

2.               В чем заключаются различия государственного и банковского кредита?

3.               Какова взаимосвязь государственного кредита и государственного внутреннего долга? Дайте определение государственного внутреннего долга.

4.               Какие формы государственного внутреннего долга установлены законодательством?

5.               Какие виды государственных займов существуют в РФ и каков  порядок   их оформления?

6.               Какие виды казначейских обязательств выпускаются в РФ?

7.               Как осуществляется управление государственным внутренним долгом?

8.               Каковы основы правового регулирования сберегательного дела в РФ?

9.               Какие виды банковских вкладов существуют в РФ?

10.            В чем проявляется тайна вклада и каков порядок получения справок по вкладам?

 

Задания:

1.     Назовите основные черты финансовых правоотношений в области государтсвенного кредита, охарактеризуйте основания и порядок их возникновения, изменения и прекращения.

2.     В чем выражается разница между казначейскими и долговыми обязательствами? Назовите виды ценных бумаг, выпускаемых в РФ в целях оформления государственных внутренних займов.

3.     Дайте подробную характеристику по юридическим основаниям наиболее распространенных видов ценных бумаг: облигация, депозитный и сберегательный сертификаты.

4.     Изложите основные особенности правового регулирования государственных займов в РФ.

5.     Перечислите, какими нормативными правовыми актами в РФ регулируется государственный кредит и сберегательное дело. Укажите, какие изменения произошли по данным направлениям в последнее время.

6.     Раскройте правовое положение Сбербанка РФ, его структуру и компетенцию. Укажите, каково значение деятельности Сбербанка РФ в области регулирования сберегательного дела.

7.     В РФ существуют следующие виды вкладов:

- на предъявителя;

- бессрочные;

- многоцелевые;

- сберегательные;

- депозитные;

- валютные;

- целевой накопительный.

Определите, имеются ли ошибки в приведенной классификации. Дайте правильные ответы, при необходимости дополните.

8.     Кому, по Вашему мнению, выдаются справки по операциям, счетам и вкладам юридических лиц, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в случае смерти владельца вкладов?

9.      На денежные средства и иные ценности юридических лиц, находящихся в кредитной организации может накладываться арест. Раскройте основания и механизм его наложения.

10.  Назовите ставки, существующие на настоящий момент по основным видам вкладов физических лиц в Сбербанке РФ и коммерческих банках (по вашему выбору).

 

Задачи:

1.     Гражданин Зубов 5 марта 1995 г. приобрел в АКБ «Земля» 5 сберегательных сертификатов с номинальной стоимостью каждого 50 тыс. рублей и годовой процентной ставкой 20%. 10 апреля 1995 года гражданин Зубов уехал в длительную заграничную командировку, из которой вернулся 8 июня 1999 года. На следующий день он решил получить размещенные ранее по сберегательным сертификатам вклады в объеме всей суммы с причитающимися процентами по ранее указанной ставке за 4 года 3 месяца и 4 дня. В банке заявили, что в связи с тяжелым финансовым положением сумму вклада по сертификатам ему смогут выдать только через 20 дней, а процентную ставку в размере 20% годовых начислят только за 2 года 6 месяцев.

Установите, какие нарушения допущены и кем. Дайте юридический анализ сложившейся ситуации и предложите, опираясь на нормативные правовые акты, способы защиты законных прав Зубова.

 

2.     На экзамене по финансовому праву студенту Белому было предложено назвать минимальную сумму по банковскому вкладу и валютной ренте, а также уточнить порядок начисления процентов по данным вкладам. Студент Белый затруднился ответить на этот вопрос.

Дайте полный ответ.

 

3.     Аудиторская фирма «Огурцов, Лтд» осуществляла комплексную проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Факел», в ходе которой были проверены расчетные ОАО и ряд сделок с немецкой фирмой «АВМ». Нарушений обнаружено не было. В то же время в орган ОБЭП поступили агентурные данные о том, что ряд сделок «Факела» с «АВМ» противоречат законодательству. Орган ОБЭП обратился в аудиторскую фирму «Огурцов, Лтд» с просьбой предоставить копии договоров сделок и данные по расчетным счетам «Факела». Аудиторская фирма предоставила такую информацию.

Определите, какие нарушения закона были допущены и кем. Какова, по Вашему мнению, последовательность в разрешении данной ситуации?

 

4.     Председатель Правительства Российской Федерации обратился в Совет директоров Банка России с просьбой выдать  Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам бюджетной сферы по заработной плате. Возврат кредитованных средств гарантировался ценными бумагами государственного займа.

Дайте юридическую оценку подобной просьбе. Может ли Правительство РФ обязать Банк России выплатить указанные денежные средства?

 

5.     Семья Никифоровых в целях образования производственного кооператива по пошиву рабочей одежды взяла в «Инвест-банке» кредит, который не был указан в декларации о доходах. Представитель налоговой инспекции Бугров вынес постановление о взыскании с Никифоровых штраф в размере суммы полученного кредита, мотивировав свои действия тем, что «были сокрыты доходы от предпринимательской деятельности». Никифоровы обжаловали постановление Бугрова в суд.

Обоснована ли жалоба Никифорова?

 

1. Гражданин Углов обратился в Волгореченский районный суд с иском к управлению финансов администрации Саратовской области. Истцом были приобретены именные облигации государственного целевого беспроцентного займа 1990 года со сроком погашения в 1993 году путем выдачи автомобилей. Причиной обращения в суд послужило невыполнение  Министерством финансов РФ соответствующих обязательств. Истец требовал расторжения договоров, заключенных в форме поименованных облигаций, а также уплаты неустойки и возмещения морального вреда.

Каким может быть решение суда по данному делу? Какими нормативными актами следует при этом руководствоваться?

 

1. АО «Угольник» расплатилось с работниками, погашая задолженность по заработной плате облигациями государственного сберегательного  займа, приобретенными за счет продажи векселей.

Были ли допущены нарушения? Если да, то какие санкции могут быть применены?

 

1. Главный бухгалтер АО «Кора» Иванов исчислил и уплатил в бюджет налог на прибыль предприятия в части доходов от реализации КО, выпущенных до 21.01.97 г. по ставке 15%. Однако, ожидая проверки районной налоговой инспекции, усомнился  в правильности своих расчетов и обратился к специалисту в области финансового права.

Верно ли Иванов определил ставку налога на прибыль предприятий и организаций при совершении операций с государственными ценными бумагами? Аргументируйте свое мнение ссылкой на нормативные акты.

Тесты по курсу «Финансовое право»

 

1. Определите понятие «бюджет».

1.1. Это форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенного для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

1.2. Это централизованный фонд денежных средств государства, предназначенный для финансирования государственных расходов, аккумулирования средств государства для формирования стратегических резервов государства и хозяйствующих субъектов.

1.3. Это система экономических отношений по поводу обеспечения государства, муниципальных образований и предприятий соответствующими финансовыми резервами.

1.4. Это система экономических отношений, складывающихся по поводу взимания налоговых и неналоговых платежей в бюджеты и внебюджетные фонды, а также расходования бюджетных средств.

 

2. Что предполагает принцип достоверности бюджета? 

2.1. Он предполагает необходимость учета в будущих расходах консолидированного бюджета долговых обязательств бюджета нижестоящего уровня.

2.2. Он означает надежность показателей прогноза социально-экономического развития соответствующей территории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета.

2.3. Он означает обязательность публикации утвержденных бюджетов в печати.

2.4. Он определяет обязанность органов власти субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов представлять свои отчеты и иную информацию по всем направлениям хозяйственной деятельности, которые используются для разработки бюджета и бюджетов внебюджетных фондов.

 

3. Дайте определение консолидированного бюджета. 

3.1. Это объединение бюджетов и внебюджетных фондов на всех уровнях бюджетной системы.

3.2. Это свод бюджетов, государственных внебюджетных фондов бюджетной системы на определенной территории.

3.3. Это отношения по включению в состав бюджета вышестоящего уровня бюджетов нижестоящего уровня на определенной территории.

3.4. Это свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории.

3.5. Это объединенный бюджет федерального и регионального уровней бюджетной системы, а также государственных внебюджетных фондов.

 

4. Дайте определение консолидированного бюджета Российской Федерации. 

4.1. Это свод федерального бюджета, региональных бюджетов и внебюджетных фондов.

4.2. Это разница между бюджетными показателями федерального бюджета и бюджетами субъектов РФ.

4.3. Это свод федерального бюджета и консолидированных бюджетов субъектов РФ.

4.4. Это метод включения всех показателей бюджетов субъектов РФ в сводные таблицы бюджета Российской Федерации.

 

5. Дайте определение бюджета муниципального образования. 

5.1. Это форма образования и расходования фонда денежных средств органов местного самоуправления, которая подлежит утверждению органами власти субъекта РФ.

5.2. Это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения местного самоуправления.

5.3. Это фонд денежных средств, который совместно составляется органами власти муниципальных образований и субъектов РФ и подлежащий утверждению Министерством финансов РФ.

5.4. Это фонд денежных средств, который вместе с внебюджетными фондами создается самими органами местного самоуправления.

 

6. Дайте определение бюджета государственного внебюджетного фонда. 

6.1. Это фонд денежных средств, принадлежащих государственному предприятию и учреждению на правах оперативного управления или хозяйственного ведения.

6.2. Это форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.

6.3. Это фонд денежных средств субъектов РФ и органов местного самоуправления.

6.4. Это целевой денежный фонд, образуемый в силу предписаний закона государством или государственным предприятием.

6.5. Это консолидированный в бюджет целевой фонд, создаваемый для гарантированного финансирования особо важных для государства задач.

 

7. Дайте определение целевого бюджетного фонда. 

7.1. Это фонд денежных средств, создаваемый вне рамок основного бюджета по решению законодательного или исполнительного органа власти.

7.2. Это фонд денежных средств, создаваемый за счет отчислений из бюджета для выполнения особо важных экономических или социальных вопросов.

7.3. Это фонд денежных средств, образуемый в соответствии с законодательством РФ в составе бюджета за счет доходов целевого назначения или в порядке целевых отчислений от конкретных видов доходов или иных поступлений и используемый по отдельной смете.

 

8. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации. 

8.1. Она предполагает разбивку всех доходов и расходов по всем уровням бюджетной системы и внебюджетных фондов.

8.2. Она является группировкой расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и отражает направление бюджетных средств на выполнение основных функций государства.

8.3. Она означает группировку расходов по различным ведомствам всех уровней власти.

8.4. Она предполагает учет в расходах государства экономических задач, а также разбивку объема денежных ресурсов по уровням бюджетной системы.

 

9. Укажите, что означает экономическая классификация расходов бюджетов Российской Федерации. 

9.1. Она означает необходимость направления доходов бюджетов и внебюджетных фондов только на решение экономических задач.

9.2. Она является группировкой расходов консолидированного бюджета РФ с учетом экономических потребностей каждого уровня бюджетной системы.

9.3. Она является группировкой расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации по их экономическому содержанию.

9.4. Она предполагает учет экономических задач каждого уровня бюджетной системы в механизме межбюджетных отношений.

 

10. Дайте определение доходов бюджета. 

10.1. Это денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распоряжение органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

10.2. Это все денежные средства, которые поступают в бюджеты, внебюджетные фонды и Центральный банк РФ, а также государственные и муниципальные предприятия и учреждения.

10.3. Это налоговые и неналоговые поступления в бюджетную систему, а также заимствования от внутренних и внешних источников, осуществленные уполномоченными органами от имени государства или органов местного самоуправления.

 

11. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?

11.1. Они учитываются отдельно от остальных доходов бюджетов, подключаются в состав доходов консолидированного бюджета.

11.2. Они учитываются обособленно в составе доходов бюджетов.

11.3. Они учитываются вне доходов бюджетов.

11.4. Они учитываются только в составе доходов консолидированного бюджета.

 

12. Что относится к налоговым доходам бюджетов? 

12.1. К ним относятся предусмотренные бюджетным и налоговым законодательством налоги, сборы и все штрафные санкция, взимаемые за нарушение законодательства.

12.2. К ним относятся федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также пени и штрафы, предусмотренные налоговым законодательством.

12.3. К ним относятся только одни налоги, поступающие в бюджеты.

12.4. К ним относятся только налоги и сборы, установленные налоговым законодательством.

 

13. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?

13.1. Эти средства подлежат учету в доходах соответствующих бюджетов.

13.2. Эти средства учитываются как собственные доходы предприятий и учреждений, за которыми закреплено это имущество.

13.3. Эти средства подлежат учету в доходах консолидированного бюджета.

13.4. Эти средства подлежат учету в бюджете вышестоящего уровня, который давал разрешение на использование указанного имущества в режиме аренды.

 

14. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?

14.1. Да, государство вправе изъять всю прибыль указанных предприятий, если об этом было сказано в договоре между государством и данным предприятием.

14.2. Государство вправе изъять только часть прибыли указанных предприятий.

14.3. Нет, государство не вправе изымать указанную прибыль, поскольку эти предприятия уже заплатили налоги.

14.4. Допускается, при условии наличия согласия самих предприятий.

 

15. Дайте определение расходов бюджета. 

15.1. Это совокупность форм и способов передачи бюджетных ресурсов их получателям, а также контроль за правомерностью осуществления финансирования и кредитования из бюджетных источников.

15.2. Это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.

15.3. Это порядок финансирования, кредитования, а также контроля и применение мер ответственности за нарушение соответствующих положений бюджетного законодательства.                                               

15.4. Это порядок передачи и последующего использования получателями бюджетных средств, а также доходов, полученных государственными предприятиями и учреждениями.

 

16. Укажите составные части расходов бюджетов, определяемые в зависимости от экономического содержания. 

16.1. Это группы расходов, осуществляемые в бюджете и передаваемые в бюджеты другого уровня.

16.2. Это группы расходов, осуществляемые в текущем финансовом году, и оставшиеся нереализованными в предшествующих годах.

16.3. Это текущие и капитальные расходы.

16.4. Это расходы самих бюджетов и расходы государственных внебюджетных фондов.

 

17. Определите порядок осуществления бюджетных расходов на финансирование бюджетных инвестиций. 

17.1. Они должны быть предусмотрены самим бюджетом, включены в целевую программу либо осуществляться в соответствии с решением исполнительного органа власти.

17.2. Они могут осуществляться только после внесения изменений в Бюджетный кодекс РФ.

17.3. Они допустимы только в том случае, если перечень объектов инвестирования заранее был внесен в бюджет либо в бюджет государственного внебюджетного фонда на очередной год.

17.4. Этот вопрос находится в компетенции Президента РФ либо Федерального собрания РФ.

 

18. Определите, в чьей компетенции находится разграничение между бюджетами разных уровней бюджетной системы полномочий по осуществлению совместных расходов. 

18.1. Эти вопросы определяет Российская Федерация.

18.2. Эти вопросы решаются совместно федеральными и региональными органами исполнительной власти и финансовых организаций.

18.3. Эти вопросы определяют методом согласования интересов участников инвестиционных отношений.

18.4. Эти вопросы решаются самими субъектами РФ.

 

19. Каков максимальный размер резервных фондов в федеральном бюджете? 

19.1. Они не должны превышать 10% от объема всех расходов бюджета.

19.2. Они не могут превышать 3% утвержденных расходов федерального бюджета.

19.3. Их размер не может превышать 1% от утвержденных объемов внутреннего валового продукта.

 

20. Что понимается под собственными доходами бюджетом? 

20.1. Под ними понимаются доходы, получаемые в соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ из других бюджетов на постоянной основе.

20.2. Под ними понимаются доходы, закрепленные на постоянной основе полностью или частично за соответствующими бюджетами законодательством РФ.

20.3. Под ними понимаются только те доходы, которые получены в результате заимствований, а также от использования имущества, закрепленного да соответствующим бюджетом.

20.4. Под ними понимаются все доходы, которые получает бюджет по всем основаниям, включая перечисления из других бюджетов.

 

 

Задания для контрольных работ:

 

 Тематика курсовых работ по курсу «Финансовое право»

 

1. Понятие, принципы и методы финансовой деятельности государства.

2. Финансовая система Российской Федерации.

3. Сравнительный анализ финансовых систем стран Европейского Союза.

4. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность в РФ.

5. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения.

6.  Финансовый контроль – понятие, значение, виды.

7. Министерство финансов РФ как субъект государственного финансового контроля.

8. Счетная палата РФ как субъект государственного финансового контроля.

9. Контроль финансово-кредитных органов (банковский контроль).

10. Аудиторский (независимый) финансовый контроль.

11. Закон о бюджете 2006 года Российской Федерации.

12. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ.

13. Бюджетный процесс в Российской Федерации.

14. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.

15. Правовое регулирование государственных доходов.

16. Понятие государственного кредита.

17. Страхование как институт финансовой системы. Формы и виды страхования.

18. Правовое регулирование государственных расходов.

19. Правовые основы банковского кредитования.

20. Банковская система Российской Федерации.

21. Правовые основы денежной системы.

22. Осуществление расчетов на территории Российской Федерации.

23. Валютное регулирование в Российской Федерации.

24. Понятие и виды валютных операций.

25. Валютный контроль. Органы валютного контроля.

 

26. Налоговое право как институт финансовой системы.

27. Налоговая система Российской Федерации.

28. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

29. Основные направления бюджетной политики Российской Федерации..

30. Государственная налоговая служба Российской Федерации.

31. Правовые проблемы  бюджетной политики в Российской Федерации.

32. Налоговые системы зарубежных стран (по выбору).

33. Правовое положение Центрального Банка РФ (Банка России).

34. Правовое положение коммерческих банков в Российской Федерации.

35. Сметно-бюджетное финансирование в РФ.

 

Вопросы к экзамену

 

1. Финансы  и финансовая система Российской Федерации.

2. Понятие финансовой деятельности государства (задачи, цели).

3. Методы осуществления финансовой деятельности.

4. Органы государственной власти, осуществляющих финансовую деятельность.

5. Органы специальной компетенции, осуществляющих финансовую деятельность.

6. Понятие, предмет и методы финансового права.

7. Принципы финансового права.

8. Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права.

9. Система и источники финансового права.

10. Финансово-правовые нормы – понятие и виды.

11. Финансово-правовые отношения, их особенности и виды.

12. Защита прав субъектов финансового правоотношения.

13. Основные принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

14. Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности.

15. Правовые формы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.

16. Понятие и значение финансового контроля.

17. Виды и органы финансового контроля. 

18. Формы и методы финансового контроля.

19. Государственный контроль в сфере финансовой деятельности.

20. Министерство финансов РФ как субъект государственного финансового контроля.

21. Счетная палата РФ как субъект государственного финансового контроля.

22. Федеральная налоговая служба  как субъект государственного финансового контроля.

23. Контроль финансово-кредитных органов (банковский контроль).

24. Внутрихозяйственный контроль.

25. Аудиторский (независимый) финансовый контроль.

26. Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов.

27. Виды бюджетов.

28. Бюджетное право и бюджетное правоотношение.

29. Бюджетное устройство в РФ.

30. Методы бюджетного регулирования.

31. Дефицит бюджета и способы его покрытия.

32. Бюджетная классификация в РФ.

33. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами.

34. Бюджетный процесс. Принципы бюджетного процесса.

35. Понятие и содержание бюджетных прав (компетенции).

36. Особенности бюджетных прав участников бюджетного процесса.

37. Стадия составления проекта бюджета.

38. Стадии рассмотрения и утверждения бюджета.

39. Стадии исполнения и принятия отчета об исполнении бюджета.

40. Бюджетные кредиты. Распорядители бюджетных кредитов.

41. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.

42. Правовой режим государственных целевых фондов

43. Характеристика пенсионного фонда РФ.

44. Характеристика Фонда обязательного медицинского страхования.

45. Понятие финансов государственных и муниципальных предприятий.

46. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов.

47. Система государственных и муниципальных доходов.

48. Неналоговые государственные и муниципальные доходы.

49. Налоги - понятие, роль и виды.

50. Система налогов и боров в Российской Федерации. Порядок их установления.

51. Налоговое право РФ, его источники.

52. Налоговое правоотношение. Субъекты налогового правоотношения.

53. Ответственность и защита прав налогоплательщиков.

53. Налоги с физических лиц.

54. Налоги с юридических лиц.

55. Государственный  и муниципальный кредит, понятие и значение.

56. Формы государственного  долга и методы управления государственным долгом.

57. Виды государственных займов.

58. Правовое регулирование сберегательного дела.

59. Страхование как институт финансовой системы.

60. Формы и виды страхования.

61. Правовое регулирование государственных расходов. Понятие и система.

62. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.

63. Сметно-бюджетное финансирование.

64. Внебюджетные средства.

65. Правовые основы банковского кредитования.

66. Банковская система РФ.

67. Регистрация и лицензирование кредитных организаций.

68. Банк России как орган банковского регулирования  и надзора.

69. Правовые основы денежной системы.

70. Понятие денежной системы.

71. Кассовые операции на территории РФ.

72. Правовые основы обращения наличных денег.

73. Правовые основы безналичного денежного обращения.

74. Понятие валюты и валютных ценностей.

75. Валютное регулирование в РФ.

76. Субъекты и объекты валютных правоотношений.

77. Валютные операции.

78. Валютный контроль. Органы валютного контроля.

79. Расчетные правоотношения. Виды расчетов.

80. Банковский счет. Понятие и виды.

81. Казначейское исполнение бюджета.

82. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

83. Открытие, переоформление и закрытие счетов.

84. Ответственность банков и предприятий за нарушения расчетной дисциплины.

85. Расчеты по аккредитиву.

86. Правовой режим себестоимости продукции (работ, услуг).