«Основные понятия и термины, связанные с формированием обязательств сторон договора страхования, страхового фонда и с расходованием средств страхового фонда»

Страховая   оценка   имущества,   предпринимательского   риска имеет двойное смысловое значение: как процесс определения для целей страхования их стоимости и как уже установленная их стоимость.

Страховая оценка должна быть объективной и соответство­вать реальной (действительной) стоимости имущества, предпринимательского риска на момент страхования. Определенная та­ким образом стоимость имущества, предпринимательского рис­ка называется страховой стоимостью. 

В соответствии с ч. 2 ст. 947 ГК РФ страховой стоимостью считается: 

•  для имущества – его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;

• для предпринимательского риска – убытки от предпри­нимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.

Страховая сумма. Наиболее часто в страховой литературе и правилах страхования встречается определение этого понятия в соответствии с ч. 1 ст. 10 Закона РФ «Об организации страхо­вого дела в РФ»: «Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодатель­ными актами РФ не предусмотрено иное».1

Согласно же ч. 1 ст. 947 ГК РФ страховая сумма – это «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или кото­рую он обязуется выплатить по договору личного страхования, оп­ределяется соглашением страхователя со страховщиком в соответ­ствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей».1

Первое определение страховой суммы не отражает того, что она – результат соглашения сторон договора страхования (или действия закона, иного правового акта), предусматривающий удовлетворение имущественных интересов страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица) при страховом случае исходя из страховой стоимости имущества или приемлемой и доступной денежной оценки интересов при личном страховании и страховании гражданской ответственности. Второе определе­ние страховой суммы подчеркивает только обязанность стра­ховщика выплатить страхователю (выгодоприобретателю, за­страхованному) при наступлении страхового случая страховое возмещение (по договору имущественного страхования) или страховое обеспечение (по договору личного страхования). Здесь также не отражено выражение страховой суммой объема защиты имущественных интересов страхователя путем принятия стра­ховщиком на себя соответствующих обязательств.

Для устранения указанных упущений можно предложить следующее определение понятия страховой суммы. Страховая сумма – это установленная соглашением сторон договора страхо­вания, законом, иным правовым актом сумма, выражающая де­нежную оценку объема страховой защиты имущественных интере­сов страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) и объема обязательств страховщика, которая применяется для оп­ределения размеров страховой премии и страховых выплат при наступлении страховых случаев.

Страховая ответственность (обязательство) страховщика – это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмот­рено иное.

Страховая ответственность характеризуется количественной мерой – объемом страховой ответственности (объемом обяза­тельств) страховщика. Оценка объема обязательств (ответствен­ности) страховщика определяется:

• перечнем конкретных страховых рисков (страховых слу­чаев), характерных для данного предмета страхования, от которых проводится страховая защита в соответствии с законом, иным правовым актом или договором стра­хования;

• страховой суммой, установленной законом, иным право­вым актом или договором страхования. Страховая сумма устанавливается, как правило, на один страховой случай (страховой риск), на один предмет страхования с ограни­чением (или без ограничения) общей величины на все их количество или на договор страхования в целом. Полный перечень страховых рисков (страховых случаев), от кото­рых застрахован данный  предмет страхования,  означает расширенный (полный) объем страховой ответственности (обязательств) страховщика. Сокращенный перечень стра­ховых рисков  (страховых  случаев),   предусмотренный  в договоре страхования по желанию страхователя в интере­сах   оптимизации   размера   уплачиваемой   им   страховой премии,  представляет  ограниченную  страховую  ответст­венность страховщика.

Понятие «объем страховой ответственности» в международ­ной практике страхования отождествляется со «страховым по­крытием». Эти понятия тесно взаимосвязаны, но все же не тож­дественны. Страховое покрытие более применимо для страхова­ния имущества и предпринимательских рисков, действительную стоимость которых можно определить при заключении договора страхования, а затем соизмерить с нею страховую сумму, т.е. определить степень покрытия ответственностью страховщика действительной стоимости имущества или предприниматель­ского риска.1

Страховое покрытие страховой стоимости имущества, пред­принимательского риска – это уровень принятого в договоре страхования, законе объема страховой ответственности стра­ховщика в денежной оценке для страховой защиты имущества, предпринимательского риска по отношению к их действительной стоимости.

Уровень страхового покрытия выражается в процентах от страховой стоимости имущества, предпринимательского риска или в рублях на один предмет страхования и устанавливается договором страхования или законом. Например, при стоимости автомобиля, равной 40 000 руб., он застрахован владельцем от угона на 32 000 руб. Страховое покрытие составляет 80% {(32000 : 40000)400}.

Уровень страхового покрытия характеризует степень стра­ховой защиты предмета страхования, имущественных интере­сов страхователя и одновременно является основанием для оп­ределения размера страхового возмещения при причинении ущерба в результате страхового случая. Применяются три сис­темы страхового покрытия и соответствующего расчета страхо­вого возмещения.

1. Система пропорционального страхового покрытия. Возмеща­ется не вся величина причиненного страховым случаем ущерба, а лишь в процентах, которые определяют уровень страхового по­крытия. Например, общество с ограниченной ответственностью застраховало имущество на 70% его действительной стоимости, которая равнялась 10 млн. руб. Ущерб от страхового случая (по­жара) составил 6 млн. рублей. Страховое возмещение, которое выплатит страховщик обществу, составит 4,2 млн. руб. (6 • 0,7).

2. Система покрытия первого риска. Возмещается ущерб толь­ко в величине страховой суммы, установленной законом или договором страхования, которая меньше страховой стоимости. Превышение величины ущерба над страховой суммой в этом слу­чае не возмещается страховщиком. Ущерб в величине страховой суммы считается «первым риском» (т.е. возмещаемым страховщи­ком), а превышение же ущерба над страховой суммой – «вторым» (невозмещаемым) риском. Например, акционерное общество за­страховало предпринимательский риск на страховую сумму 15 млн. руб. при страховой стоимости возможных убытков от предприни­мательской деятельности 20 млн. руб. Ущерб, причиненный стра­ховым случаем, составил 18 млн. руб. Страховое возмещение, вы­плачиваемое страховщиком страхователю, равняется 15 млн. руб. (первый риск). Оставшаяся часть ущерба в размере 3 млн. руб. (18–15) не возмещается страховщиком (второй риск).

При страховании имущества, предпринимательского риска на страховую сумму, равную их страховой стоимости, ущерб возмеща­ется полностью (но в пределах страховой суммы) как по первой, так и по второй системам страхового покрытия. Различия по сис­темам в этом случае устраняются. Это должно стимулировать стра­хователей заключать договоры страхования на полную стоимость имущества, предпринимательского риска. Статья 949 ГК РФ огра­ничивает применение данной системы страхового покрытия.

3. Система предельного страхового покрытия. Предусматривает возмещение ущерба, определяемого в виде разницы (в денежном выражении) между установленной договором страхования реаль­но достижимой величиной дохода или объема производства, до­бычи какого-либо продукта и фактической меньшей их величи­ной. При этом в договоре страхования может оговариваться мак­симальная разница или максимальный процент отклонения от реально достижимой величины дохода или объема производства, которые подлежат возмещению страховщиком в виде ущерба. Например: площадь посева пшеницы (П) – 1000 га; реально со­бираемый средний урожай (У) – 35 ц с гектара; средняя рыноч­ная цена одного центнера (Ц) – 200 руб.; фактическая урожай­ность (Уф) – 20 ц с гектара в связи с засухой; максимальный процент отклонения от реальной средней урожайности, приня­тый страховщиком на страхование (Р), – 40%; страховые риски по договору страхования – засуха, градобитие, пыльные бури.

Если (У - Уф) > Р, то страховое возмещение В может быть рассчитано по формуле:

В=П • У • Р • Ц.

В данном случае У - Уф =  35 - 20 - 15; поскольку это > 40% от 35, то В = 1000 • 35 • 0,4 - 200 - 2 800 000 руб.

Если ограничение (Р) не установлено, то возмещение может рассчитываться по формуле: В = П - (У - Уф) • Ц.

Страховая франшиза – неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового слу­чая. Она определяется в процентах от страховой суммы или в рублях и в согласованной сторонами величине указывается в договоре страхования. Франшиза может устанавливаться по ви­дам страхования иным, чем страхование жизни. Страховая франшиза может быть условной и безусловной.

При условной франшизе не возмещается страховщи­ком ущерб, величина которого меньше установленной суммы франшизы, и возмещается весь ущерб, если он превышает франшизу. Например, если условная франшиза составляет 2 млн. руб., а ущерб, причиненный страховым случаем, равен 1,5 млн. руб., то ущерб страховщиком не возмещается, страховая выплата не производится. Если ущерб превышает указанную сумму условной франшизы и составляет, например, 2,1 млн. руб., то он возмещается полностью, т.е. страховщик выплачива­ет страховое возмещение в размере 2,1 млн. руб.

При безусловной франшизе обязанность страховщи­ка возместить ущерб от страхового случая наступает всегда, ко­гда величина убытков (ущерба) превышает франшизу. Для опре­деления размера страховой выплаты из величины ущерба вычи­тается сумма безусловной франшизы. Вместе с тем должен учи­тываться уровень страхового покрытия при расчете суммы стра­хового возмещения.

Например, страховая стоимость имущества (C) 10 млн. руб., страховая сумма по договору страхования (S) равна 8 млн. руб., безусловная франшиза (Ф_б) – 2 млн. руб., ущерб от страхового случая (У) составил 7 млн. рублей. Страховое возмещение (В) можно рассчитать по формуле:

B = (У - Ф_б) • (S : C).

При указанных исходных данных В = (7 - 2) • (8 : 10) = 4 млн. руб.

Применение условной и безусловной франшизы позволяет:

• страховщику регулировать объем страховых обязательств, учи­тывая свои финансовые возможности и необходимость обес­печения финансовой устойчивости, платежеспособности;

• уменьшать количество расчетов по страховым выплатам при незначительных величинах ущербов по страховым случаям;

• стимулировать страхователя в принятии мер по сохране­нию имущества, предотвращению страховых случаев;

• уменьшать размер уплачиваемой страхователем страховой премии, приходящейся на часть страховой суммы, равной величине франшизы.

Срок страхования – календарный срок действия договора (страхового полиса, свидетельства) добровольного или обязатель­ного страхования. При добровольном страховании срок страхования устанавливается по соглашению сторон и может колебаться от нескольких дней до 10–25 лет и более (страхова­ние жизни, ренты, пенсии и др.). При обязательном страховании срок страхования определяется законом, иным правовым актом. Продолжительность его также колеблется от нескольких дней (при обязательном страховании пассажиров) до десятков лет – пока застрахованный, например, находится на государственной службе.

Следует отличать действие страхования (осуществления стра­ховой защиты путем страховых выплат при наступлении страхо­вых случаев) от срока страхования. Действие страхования начи­нается с момента вступления договора страхования в силу, т.е. с момента уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса, если договором, законом не предусматривается иное (ст. 957 ГК РФ).1 Завершается страховая защита обычно с исте­чением срока действия договора страхования или досрочно при выполнении страховщиком своих обязательств перед страхова­телем по страховым выплатам в размере предусмотренной дого­вором, законом страховой суммы.

При рассроченной уплате страховой премии неуплата оче­редного страхового взноса при добровольном страховании мо­жет быть основанием для страховщика не осуществлять страхо­вую защиту в течение определенного правилами страхования периода (до уплаты взноса) либо расторгнуть досрочно договор страхования (ч. 3, 4 ст. 954 ГК РФ). Таким образом, действие страхования по продолжительности может не совпадать со сро­ком страхования.

Страховой тариф (брутто-ставка) – это плата страхова­теля за услугу страховщика по страхованию в рублях с единицы страховой суммы или объекта (предмета) страхования либо в про­центах от общей величины страховой суммы.

Например, страховой тариф по тому или иному виду страхования равен 2 руб. с каждых 100 руб. страховой суммы (или 5 коп. с каждого рубля страховой суммы). Другая фор­ма страхового тарифа – например, 4% от общей страховой суммы по договору (страховому случаю, отдельному предме­ту страхования).

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и «нагрузки». За счет нетто-ставки формируется, как правило, основная часть страхо­вого фонда по данному виду страхования, которая предназначе­на для текущих страховых выплат при наступлении страховых случаев и для формирования страховых резервов. Нагрузка же обеспечивает создание страховщиком другой части собираемых им за счет страховых премий денежных средств, используемых для покрытия расходов на ведение дела по страховым операци­ям, а также для формирования фонда предупредительных меро­приятий и доли прибыли.

Страховая премия – это сумма, уплачиваемая страхователем за страхование страховщику исходя из страхового тарифа и стра­ховой суммы согласно закону или договору страхования. Если, на­пример, страховой тариф (тарифная ставка) равен 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, то при страховой сумме по договору страхования, составляющей 200 000 руб., страховая премия бу­дет равна 4000 руб. {(200 000 : 100) • 2}. Для расчета страховой премии по страховому тарифу в процентах необходимо страхо­вую сумму умножить на абсолютное значение тарифа. При рассрочке уплаты страховой премии страхователь уплачивает ее по частям в виде страховых взносов. Страхователями часто вместо понятий «страховая премия», «страховой взнос» употребляется единое понятие «страховой платеж».

Страховой полис (свидетельство) – документ установленной формы и содержания, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному лицу) после уплаты страховой премии (первого страхового взноса) и удостоверяющий факт заключения договора страхования. Он представляет его участников, существенные условия соглашения между страхователем и страховой компа­нией, их основные права и обязанности, банковские, почтовые реквизиты и другие сведения.

Страховой фонд расходуется страховщиком в основном на страховые выплаты при наступлении страховых случаев. Опре­деление понятия страхового случая уже дано в главе первой, так как оно тесно взаимосвязано с понятиями страхового риска, имущест­венного, страхового интереса, а также с формированием страхо­вых правоотношений страхователя и страховщика. С расходова­нием страхового фонда связаны также указанные ниже понятия, применяемые в страховании.

Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страхо­вой оценке. Так определяется это понятие в существующей ли­тературе по страхованию.

Такое определение понятия страхового ущерба сужает сферу его применения, ограничивая ее страхованием имущества. В действительности для обеспечения страховых выплат страховой ущерб так или иначе определяется и при страховании предпри­нимательских рисков, и в случаях страхования ответственности. И это необходимо, поскольку имущественное страхование включает и данные подотрасли страхования, а не только страхо­вание имущества. Поэтому и ч. 3 ст. 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» не в полной мере отражает существую­щие в практике страхования формы экономических и правовых отношений между субъектами страхования (страхователем, за­страхованным лицом, выгодоприобретателем и страховщиком) при страховых случаях.

В указанной статье Закона сказано, что «при страховом слу­чае с имуществом страховая выплата производится в виде стра­хового возмещения, при страховом случае с личностью страхо­вателя или третьего лица – в виде страхового обеспечения».1 В каком же виде и в каком размере должны производиться стра­ховые выплаты при страховых случаях, например, по договорам страхования предпринимательских рисков, приведших к непо­лучению дохода (прибыли) или дополнительным расходам пред­принимателя, а также к снижению объема продаж в результате конкуренции на рынке данного товара? В указанное понимание страхового ущерба последствия данных страховых случаев уже не вписываются. Аналогичное положение и при страховых случаях по договорам экологического страхования владельцев опас­ных источников или страхования профессиональной и других ви­дов ответственности.

Учитывая указанные недостатки существующего определе­ния понятия страхового ущерба, можно сформулировать его, например, в следующей редакции.

Страховой ущерб – это денежная оценка погибшего (уничто­женного), утраченного или поврежденного застрахованного имуще­ства, убытков от предпринимательской деятельности страхова­теля или расходов, обусловленных его гражданской ответственно­стью за причинение вреда третьим юридическим, физическим ли­цам, а также компенсацией ущерба, нанесенного жизни, здоровью застрахованного лица, в результате страхового случая.

Страховой акт – это документ, составленный и оформленный в соответствии с предъявляемыми к нему требованиями, подтвер­ждающий факт, обстоятельства и- причины страхового случая, а также размер потерь, ущерба от него. Признав произошедшее событие страховым случаем, страховая организация обычно не позднее чем через 3 дня обязана в соответствии с правилами страхования приступить к составлению страхового акта. Закон­чить эту работу страховщик должен в течение 7–10 дней со дня получения заявления страхователя (если не требуется по событию ведения следствия, суда или расследования компетентных орга­нов, специальных комиссий).

Страховой акт составляется работниками страховой органи­зации (при необходимости – с привлечением независимых экс­пертов) или специалистами аварийно-комиссарских (сюрвейер­ских) фирм. В последнем случае составленный документ име­нуется аварийным сертификатом.

Страховой акт в имущественном страховании не только оп­ределяет размер ущерба, но является и основанием для установ­ления права страхователя (выгодоприобретателя, застрахован­ного) на получение страхового возмещения. В личном страхова­нии страховой акт составляется только при страховании от не­счастных случаев на производстве (службе) и на транспорте.

Страховая выплата – это денежная выплата страховщиком страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу) страхового возмещения ущерба, причиненного страховым случаем (по договорам имущественного страхования), а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации причиненного страхо­вым случаем вреда жизни, здоровью, трудоспособности застрахо­ванного либо накопленного дохода (в пределах страховой суммы) при наступлении установленного договором личного страхования срока или иного события в жизни застрахованного, считающегося страховым случаем.

Убыточность страховой суммы – это средняя величина вы­плат страхового возмещения (страхового обеспечения) в рублях с единицы измерения совокупной страховой суммы по виду страхова­ния в масштабах той или иной территории за год либо иной ана­лизируемый период. Вместе с тем убыточность страховой суммы математически выражает вероятность наступления страховых случаев и страховых выплат.

Если, например, выплаченная общая сумма страхового воз­мещения по страхованию легковых автомобилей определенного класса от угона составила за год 0,6 млн. руб., а соответствую­щая страховая сумма была равна 20 млн. руб., то убыточность страховой суммы окажется 0,03 руб. с каждого рубля страховой суммы (0,6 : 20,0). Вероятность же наступления страхового слу­чая и необходимость возмещения ущерба страхователю (выгодо­приобретателю) будет равна 3%.

Чтобы страховщику не оказаться в убытке от такого страхо­вания, он должен иметь страховой тариф, превышающий убы­точность страховой суммы. Поэтому при расчетах страховых та­рифов (брутто-ставок) на основе нетто-ставки используют сред­нюю величину убыточности страховой суммы за тарифный пе­риод, который охватывает 3–5 лет или более для данного вида страхования.