За помощью обращайтесь в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!
Магазин контрольных, курсовых и дипломных работ |
За помощью обращайтесь в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!
Страховая оценка имущества, предпринимательского риска имеет двойное смысловое значение: как процесс определения для целей страхования их стоимости и как уже установленная их стоимость.
Страховая оценка должна быть объективной и соответствовать реальной (действительной) стоимости имущества, предпринимательского риска на момент страхования. Определенная таким образом стоимость имущества, предпринимательского риска называется страховой стоимостью.
В соответствии с ч. 2 ст. 947 ГК РФ страховой стоимостью считается:
• для имущества – его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
• для предпринимательского риска – убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
Страховая сумма. Наиболее часто в страховой литературе и правилах страхования встречается определение этого понятия в соответствии с ч. 1 ст. 10 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»: «Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами РФ не предусмотрено иное».1
Согласно же ч. 1 ст. 947 ГК РФ страховая сумма – это «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования, определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей».1
Первое определение страховой суммы не отражает того, что она – результат соглашения сторон договора страхования (или действия закона, иного правового акта), предусматривающий удовлетворение имущественных интересов страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица) при страховом случае исходя из страховой стоимости имущества или приемлемой и доступной денежной оценки интересов при личном страховании и страховании гражданской ответственности. Второе определение страховой суммы подчеркивает только обязанность страховщика выплатить страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному) при наступлении страхового случая страховое возмещение (по договору имущественного страхования) или страховое обеспечение (по договору личного страхования). Здесь также не отражено выражение страховой суммой объема защиты имущественных интересов страхователя путем принятия страховщиком на себя соответствующих обязательств.
Для устранения указанных упущений можно предложить следующее определение понятия страховой суммы. Страховая сумма – это установленная соглашением сторон договора страхования, законом, иным правовым актом сумма, выражающая денежную оценку объема страховой защиты имущественных интересов страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) и объема обязательств страховщика, которая применяется для определения размеров страховой премии и страховых выплат при наступлении страховых случаев.
Страховая ответственность (обязательство) страховщика – это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное.
Страховая ответственность характеризуется количественной мерой – объемом страховой ответственности (объемом обязательств) страховщика. Оценка объема обязательств (ответственности) страховщика определяется:
• перечнем конкретных страховых рисков (страховых случаев), характерных для данного предмета страхования, от которых проводится страховая защита в соответствии с законом, иным правовым актом или договором страхования;
• страховой суммой, установленной законом, иным правовым актом или договором страхования. Страховая сумма устанавливается, как правило, на один страховой случай (страховой риск), на один предмет страхования с ограничением (или без ограничения) общей величины на все их количество или на договор страхования в целом. Полный перечень страховых рисков (страховых случаев), от которых застрахован данный предмет страхования, означает расширенный (полный) объем страховой ответственности (обязательств) страховщика. Сокращенный перечень страховых рисков (страховых случаев), предусмотренный в договоре страхования по желанию страхователя в интересах оптимизации размера уплачиваемой им страховой премии, представляет ограниченную страховую ответственность страховщика.
Понятие «объем страховой ответственности» в международной практике страхования отождествляется со «страховым покрытием». Эти понятия тесно взаимосвязаны, но все же не тождественны. Страховое покрытие более применимо для страхования имущества и предпринимательских рисков, действительную стоимость которых можно определить при заключении договора страхования, а затем соизмерить с нею страховую сумму, т.е. определить степень покрытия ответственностью страховщика действительной стоимости имущества или предпринимательского риска.1
Страховое покрытие страховой стоимости имущества, предпринимательского риска – это уровень принятого в договоре страхования, законе объема страховой ответственности страховщика в денежной оценке для страховой защиты имущества, предпринимательского риска по отношению к их действительной стоимости.
Уровень страхового покрытия выражается в процентах от страховой стоимости имущества, предпринимательского риска или в рублях на один предмет страхования и устанавливается договором страхования или законом. Например, при стоимости автомобиля, равной 40 000 руб., он застрахован владельцем от угона на 32 000 руб. Страховое покрытие составляет 80% {(32000 : 40000)400}.
Уровень страхового покрытия характеризует степень страховой защиты предмета страхования, имущественных интересов страхователя и одновременно является основанием для определения размера страхового возмещения при причинении ущерба в результате страхового случая. Применяются три системы страхового покрытия и соответствующего расчета страхового возмещения.
1. Система пропорционального страхового покрытия. Возмещается не вся величина причиненного страховым случаем ущерба, а лишь в процентах, которые определяют уровень страхового покрытия. Например, общество с ограниченной ответственностью застраховало имущество на 70% его действительной стоимости, которая равнялась 10 млн. руб. Ущерб от страхового случая (пожара) составил 6 млн. рублей. Страховое возмещение, которое выплатит страховщик обществу, составит 4,2 млн. руб. (6 • 0,7).
2. Система покрытия первого риска. Возмещается ущерб только в величине страховой суммы, установленной законом или договором страхования, которая меньше страховой стоимости. Превышение величины ущерба над страховой суммой в этом случае не возмещается страховщиком. Ущерб в величине страховой суммы считается «первым риском» (т.е. возмещаемым страховщиком), а превышение же ущерба над страховой суммой – «вторым» (невозмещаемым) риском. Например, акционерное общество застраховало предпринимательский риск на страховую сумму 15 млн. руб. при страховой стоимости возможных убытков от предпринимательской деятельности 20 млн. руб. Ущерб, причиненный страховым случаем, составил 18 млн. руб. Страховое возмещение, выплачиваемое страховщиком страхователю, равняется 15 млн. руб. (первый риск). Оставшаяся часть ущерба в размере 3 млн. руб. (18–15) не возмещается страховщиком (второй риск).
При страховании имущества, предпринимательского риска на страховую сумму, равную их страховой стоимости, ущерб возмещается полностью (но в пределах страховой суммы) как по первой, так и по второй системам страхового покрытия. Различия по системам в этом случае устраняются. Это должно стимулировать страхователей заключать договоры страхования на полную стоимость имущества, предпринимательского риска. Статья 949 ГК РФ ограничивает применение данной системы страхового покрытия.
3. Система предельного страхового покрытия. Предусматривает возмещение ущерба, определяемого в виде разницы (в денежном выражении) между установленной договором страхования реально достижимой величиной дохода или объема производства, добычи какого-либо продукта и фактической меньшей их величиной. При этом в договоре страхования может оговариваться максимальная разница или максимальный процент отклонения от реально достижимой величины дохода или объема производства, которые подлежат возмещению страховщиком в виде ущерба. Например: площадь посева пшеницы (П) – 1000 га; реально собираемый средний урожай (У) – 35 ц с гектара; средняя рыночная цена одного центнера (Ц) – 200 руб.; фактическая урожайность (Уф) – 20 ц с гектара в связи с засухой; максимальный процент отклонения от реальной средней урожайности, принятый страховщиком на страхование (Р), – 40%; страховые риски по договору страхования – засуха, градобитие, пыльные бури.
Если (У - Уф) > Р, то страховое возмещение В может быть рассчитано по формуле:
В=П • У • Р • Ц.
В данном случае У - Уф = 35 - 20 - 15; поскольку это > 40% от 35, то В = 1000 • 35 • 0,4 - 200 - 2 800 000 руб.
Если ограничение (Р) не установлено, то возмещение может рассчитываться по формуле: В = П - (У - Уф) • Ц.
Страховая франшиза – неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая. Она определяется в процентах от страховой суммы или в рублях и в согласованной сторонами величине указывается в договоре страхования. Франшиза может устанавливаться по видам страхования иным, чем страхование жизни. Страховая франшиза может быть условной и безусловной.
При условной франшизе не возмещается страховщиком ущерб, величина которого меньше установленной суммы франшизы, и возмещается весь ущерб, если он превышает франшизу. Например, если условная франшиза составляет 2 млн. руб., а ущерб, причиненный страховым случаем, равен 1,5 млн. руб., то ущерб страховщиком не возмещается, страховая выплата не производится. Если ущерб превышает указанную сумму условной франшизы и составляет, например, 2,1 млн. руб., то он возмещается полностью, т.е. страховщик выплачивает страховое возмещение в размере 2,1 млн. руб.
При безусловной франшизе обязанность страховщика возместить ущерб от страхового случая наступает всегда, когда величина убытков (ущерба) превышает франшизу. Для определения размера страховой выплаты из величины ущерба вычитается сумма безусловной франшизы. Вместе с тем должен учитываться уровень страхового покрытия при расчете суммы страхового возмещения.
Например, страховая стоимость имущества (C) 10 млн. руб., страховая сумма по договору страхования (S) равна 8 млн. руб., безусловная франшиза (Фб) – 2 млн. руб., ущерб от страхового случая (У) составил 7 млн. рублей. Страховое возмещение (В) можно рассчитать по формуле:
B = (У - Фб) • (S : C).
При указанных исходных данных В = (7 - 2) • (8 : 10) = 4 млн. руб.
Применение условной и безусловной франшизы позволяет:
• страховщику регулировать объем страховых обязательств, учитывая свои финансовые возможности и необходимость обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности;
• уменьшать количество расчетов по страховым выплатам при незначительных величинах ущербов по страховым случаям;
• стимулировать страхователя в принятии мер по сохранению имущества, предотвращению страховых случаев;
• уменьшать размер уплачиваемой страхователем страховой премии, приходящейся на часть страховой суммы, равной величине франшизы.
Срок страхования – календарный срок действия договора (страхового полиса, свидетельства) добровольного или обязательного страхования. При добровольном страховании срок страхования устанавливается по соглашению сторон и может колебаться от нескольких дней до 10–25 лет и более (страхование жизни, ренты, пенсии и др.). При обязательном страховании срок страхования определяется законом, иным правовым актом. Продолжительность его также колеблется от нескольких дней (при обязательном страховании пассажиров) до десятков лет – пока застрахованный, например, находится на государственной службе.
Следует отличать действие страхования (осуществления страховой защиты путем страховых выплат при наступлении страховых случаев) от срока страхования. Действие страхования начинается с момента вступления договора страхования в силу, т.е. с момента уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса, если договором, законом не предусматривается иное (ст. 957 ГК РФ).1 Завершается страховая защита обычно с истечением срока действия договора страхования или досрочно при выполнении страховщиком своих обязательств перед страхователем по страховым выплатам в размере предусмотренной договором, законом страховой суммы.
При рассроченной уплате страховой премии неуплата очередного страхового взноса при добровольном страховании может быть основанием для страховщика не осуществлять страховую защиту в течение определенного правилами страхования периода (до уплаты взноса) либо расторгнуть досрочно договор страхования (ч. 3, 4 ст. 954 ГК РФ). Таким образом, действие страхования по продолжительности может не совпадать со сроком страхования.
Страховой тариф (брутто-ставка) – это плата страхователя за услугу страховщика по страхованию в рублях с единицы страховой суммы или объекта (предмета) страхования либо в процентах от общей величины страховой суммы.
Например, страховой тариф по тому или иному виду страхования равен 2 руб. с каждых 100 руб. страховой суммы (или 5 коп. с каждого рубля страховой суммы). Другая форма страхового тарифа – например, 4% от общей страховой суммы по договору (страховому случаю, отдельному предмету страхования).
Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и «нагрузки». За счет нетто-ставки формируется, как правило, основная часть страхового фонда по данному виду страхования, которая предназначена для текущих страховых выплат при наступлении страховых случаев и для формирования страховых резервов. Нагрузка же обеспечивает создание страховщиком другой части собираемых им за счет страховых премий денежных средств, используемых для покрытия расходов на ведение дела по страховым операциям, а также для формирования фонда предупредительных мероприятий и доли прибыли.
Страховая премия – это сумма, уплачиваемая страхователем за страхование страховщику исходя из страхового тарифа и страховой суммы согласно закону или договору страхования. Если, например, страховой тариф (тарифная ставка) равен 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, то при страховой сумме по договору страхования, составляющей 200 000 руб., страховая премия будет равна 4000 руб. {(200 000 : 100) • 2}. Для расчета страховой премии по страховому тарифу в процентах необходимо страховую сумму умножить на абсолютное значение тарифа. При рассрочке уплаты страховой премии страхователь уплачивает ее по частям в виде страховых взносов. Страхователями часто вместо понятий «страховая премия», «страховой взнос» употребляется единое понятие «страховой платеж».
Страховой полис (свидетельство) – документ установленной формы и содержания, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному лицу) после уплаты страховой премии (первого страхового взноса) и удостоверяющий факт заключения договора страхования. Он представляет его участников, существенные условия соглашения между страхователем и страховой компанией, их основные права и обязанности, банковские, почтовые реквизиты и другие сведения.
Страховой фонд расходуется страховщиком в основном на страховые выплаты при наступлении страховых случаев. Определение понятия страхового случая уже дано в главе первой, так как оно тесно взаимосвязано с понятиями страхового риска, имущественного, страхового интереса, а также с формированием страховых правоотношений страхователя и страховщика. С расходованием страхового фонда связаны также указанные ниже понятия, применяемые в страховании.
Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Так определяется это понятие в существующей литературе по страхованию.
Такое определение понятия страхового ущерба сужает сферу его применения, ограничивая ее страхованием имущества. В действительности для обеспечения страховых выплат страховой ущерб так или иначе определяется и при страховании предпринимательских рисков, и в случаях страхования ответственности. И это необходимо, поскольку имущественное страхование включает и данные подотрасли страхования, а не только страхование имущества. Поэтому и ч. 3 ст. 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» не в полной мере отражает существующие в практике страхования формы экономических и правовых отношений между субъектами страхования (страхователем, застрахованным лицом, выгодоприобретателем и страховщиком) при страховых случаях.
В указанной статье Закона сказано, что «при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспечения».1 В каком же виде и в каком размере должны производиться страховые выплаты при страховых случаях, например, по договорам страхования предпринимательских рисков, приведших к неполучению дохода (прибыли) или дополнительным расходам предпринимателя, а также к снижению объема продаж в результате конкуренции на рынке данного товара? В указанное понимание страхового ущерба последствия данных страховых случаев уже не вписываются. Аналогичное положение и при страховых случаях по договорам экологического страхования владельцев опасных источников или страхования профессиональной и других видов ответственности.
Учитывая указанные недостатки существующего определения понятия страхового ущерба, можно сформулировать его, например, в следующей редакции.
Страховой ущерб – это денежная оценка погибшего (уничтоженного), утраченного или поврежденного застрахованного имущества, убытков от предпринимательской деятельности страхователя или расходов, обусловленных его гражданской ответственностью за причинение вреда третьим юридическим, физическим лицам, а также компенсацией ущерба, нанесенного жизни, здоровью застрахованного лица, в результате страхового случая.
Страховой акт – это документ, составленный и оформленный в соответствии с предъявляемыми к нему требованиями, подтверждающий факт, обстоятельства и- причины страхового случая, а также размер потерь, ущерба от него. Признав произошедшее событие страховым случаем, страховая организация обычно не позднее чем через 3 дня обязана в соответствии с правилами страхования приступить к составлению страхового акта. Закончить эту работу страховщик должен в течение 7–10 дней со дня получения заявления страхователя (если не требуется по событию ведения следствия, суда или расследования компетентных органов, специальных комиссий).
Страховой акт составляется работниками страховой организации (при необходимости – с привлечением независимых экспертов) или специалистами аварийно-комиссарских (сюрвейерских) фирм. В последнем случае составленный документ именуется аварийным сертификатом.
Страховой акт в имущественном страховании не только определяет размер ущерба, но является и основанием для установления права страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного) на получение страхового возмещения. В личном страховании страховой акт составляется только при страховании от несчастных случаев на производстве (службе) и на транспорте.
Страховая выплата – это денежная выплата страховщиком страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу) страхового возмещения ущерба, причиненного страховым случаем (по договорам имущественного страхования), а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации причиненного страховым случаем вреда жизни, здоровью, трудоспособности застрахованного либо накопленного дохода (в пределах страховой суммы) при наступлении установленного договором личного страхования срока или иного события в жизни застрахованного, считающегося страховым случаем.
Убыточность страховой суммы – это средняя величина выплат страхового возмещения (страхового обеспечения) в рублях с единицы измерения совокупной страховой суммы по виду страхования в масштабах той или иной территории за год либо иной анализируемый период. Вместе с тем убыточность страховой суммы математически выражает вероятность наступления страховых случаев и страховых выплат.
Если, например, выплаченная общая сумма страхового возмещения по страхованию легковых автомобилей определенного класса от угона составила за год 0,6 млн. руб., а соответствующая страховая сумма была равна 20 млн. руб., то убыточность страховой суммы окажется 0,03 руб. с каждого рубля страховой суммы (0,6 : 20,0). Вероятность же наступления страхового случая и необходимость возмещения ущерба страхователю (выгодоприобретателю) будет равна 3%.
Чтобы страховщику не оказаться в убытке от такого страхования, он должен иметь страховой тариф, превышающий убыточность страховой суммы. Поэтому при расчетах страховых тарифов (брутто-ставок) на основе нетто-ставки используют среднюю величину убыточности страховой суммы за тарифный период, который охватывает 3–5 лет или более для данного вида страхования.
1 Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. №1. Ст. 4
1 Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. 1996. №5. Ст. 410
1 Белоконева Ф.Н. Учет в страховых организациях. М., 1996. С. 13
1 Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. 1996. №5. Ст. 410
1 Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. №1. Ст. 4
За помощью обращайтесь в группу https://vk.com/pravostudentshop
«Решаю задачи по праву на studentshop.ru»
Опыт решения задач по юриспруденции более 20 лет!