«Акционерное страховое общество»

Организационно-правовые требования к созданию акционерного страхового общества

 

Основными законодательными актами, регламентирующими создание страховой организации, являются Гражданский кодекс РФ и Законы Российской Федерации: «Об организации страхо­вого дела в РФ»; «Об акционерных обществах»; «Об обществах с ограниченной ответственностью»; «О рынке ценных бумаг». Они определяют основные организационно-правовые требова­ния к созданию страховой компании. Можно выделить, в част­ности, следующие организационно-правовые нормативные тре­бования к созданию страховой организации.

1. Страховщиком согласно ст. 4 и 6 Закона РФ «Об органи­зации страхового дела в РФ» может быть только юридическое лицо. «Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оператив­ном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени при­обретать и осуществлять имущественные и личные неимущест­венные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде» (ч. 1 ст. 48 ГК РФ).

Юридическое лицо считается созданным с момента его госу­дарственной регистрации (ч. 2 ст. 51 ГК РФ). Правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекра­щается в момент завершения его ликвидации (ч. 3 ст. 49 ГК РФ).

2. Страховая организация может быть учреждена в той или иной установленной ГК РФ организационно-правовой форме. Это могут быть хозяйственные товарищества (полное товарище­ство, товарищество на вере, т.е. коммандитное товарищество) и хозяйственные общества (общества с ограниченной и дополни­тельной ответственностью, акционерные общества открытого и закрытого типа), государственные и муниципальные унитарные предприятия (ст. 66–115 ГК РФ), общества взаимного страхо­вания (ст. 968 ГК РФ).

Однако при выборе организационно-правовой формы созда­ваемой страховой организации учредители не могут не учиты­вать влияние этой формы на степень доверия к страховщику потенциальных страхователей, требования к минимально необ­ходимому размеру уставного капитала для различных видов страховой деятельности, а также количество учредителей и уча­стников (акционеров).

Порядок создания, реорганизации, прекращения деятельности, а также принципы управления, права, обязанности и ответствен­ность учредителей и участников юридического лица любой органи­зационно-правовой формы регулируются ст. 66–115, 968 ГК РФ.

3. Осуществлять страхование страховщик вправе лишь после получения в установленном Законом РФ «Об организации стра­хового дела в РФ» порядке лицензии на проведение страховой деятельности (ст. 6 и 32).

4. Страховая организация может создаваться только для осуществления страховой деятельности. «Предметом непосред­ственной деятельности страховщиков не могут быть производст­венная, торгово-посредническая и банковская деятельность» (ч. 1 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Однако страховая компания вправе быть учредителем (уча­стником) других предприятий, фирм в той или иной организа­ционно-правовой форме, предметом деятельности которых яв­ляются производственная, торгово-посредническая или банков­ская деятельность.

 

Экономические нормативные требования

 

Целевая направленность страхования на защиту имущест­венных интересов юридических и физических лиц, особенности формирования денежных фондов (страховых фондов) из упла­чиваемых страхователями страховых премий (взносов) обуслов­ливают определенные экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. Соблюдение этих требований обеспечивает финансовую устойчивость, пла­тежеспособность страховщиков, доверие к ним страхователей.

Основные из этих требований следующие:

1. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи страховщиком документов для получения лицензии на осущест­вление страховой деятельности, должен быть:

• не менее 25 000 минимальных размеров оплаты труда – при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

• не менее 35 000 минимальных размеров оплаты труда – при проведении страхования жизни и иных видов, отно­сящихся к страхованию жизни;

• не менее 50 000 минимальных размеров оплаты труда – при проведении исключительно перестрахования (ч. 2 ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Поскольку на момент регистрации юридического лица и на день обращения в Федеральный орган по надзору за страховой деятельностью с заявлением и документами на получение ли­цензии уставный капитал должен быть оплачен не менее чем на 50%, то минимальные размеры уставного капитала страховщи­ков, занятых указанными видами страхования и исключительно перестрахованием, должны быть в два раза больше установлен­ного законом числа минимальных размеров оплаты труда к концу первого года работы страховой организации.

2. Должен соблюдаться в процессе работы страховой органи­зации нормативный размер соотношения между активами и обязательствами страховщика, гарантирующий наличие у него свободных от обязательств собственных средств.

В соответствии с Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструк­цией о порядке ее применения, утвержденных Федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, для страховых организаций устанавливаются нормативные размеры свободных активов в следующих величинах:

• по видам страхования иным, чем страхование жизни, – не менее 20% от собранной за год страховщиком страховой пре­мии, скорректированной на коэффициент страховых выплат;

• по видам страхования жизни – не менее 5% от суммы страховых резервов на отчетную дату.

3. Страховщики обязаны соблюдать установленный Усло­виями лицензирования страховой деятельности на территории РФ норматив максимального объема ответственности по отдельному риску по договору страхования. Он равен 10% от ве­личины собственных средств страховщика. Например, объем собственных средств страховой компании 5 млн. руб. При этом объеме собственных средств страховщик не вправе без перестра­хования (сострахования) принимать на себя ответственность по отдельному риску по договору страхования в размере более 500 тыс. руб.

4. Страховщики обязаны соблюдать нормативные требования к условиям и порядку формирования и размещения страховых резервов по видам страхования.

Страховые резервы предназначаются для гарантирования предстоящих страховых выплат по рисковым видам страхова­ния, включая случаи возможного их увеличения в отдельные неблагоприятные годы (периоды) по сравнению со средними значениями за тарифный период. По видам страхования, от­носящимся к страхованию жизни, страховые резервы также представляют собой объем неисполненных на отчетную дату обязательств страховщика в связи с ненаступлением страхо­вых случаев в период действия договоров страхования. Они создаются для обеспечения страховых выплат при наступле­нии страховых случаев по действующим договорам страхова­ния жизни, включая договоры накопительно-сберегательного страхования.

Согласно ч. 1 ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в РФ» страховщики вправе создавать также резерв (фонд) пре­дупредительных мероприятий по видам страхования. Страховые резервы создаются из полученных страховщиками страховых премий. Страховщики формируют страховые резервы по страхо­ванию жизни на основе разрабатываемых ими Положений, в которых могут быть использованы рекомендованные Росстрах­надзором методы их расчета. Страховщики создают также стра­ховые резервы по рисковым видам страхования в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по видам страхо­вания иным, чем страхование жизни, утвержденными приказом Росстрахнадзора № 02–02–/04 от 18 марта 1994 г.

В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики должны инвестировать страхо­вые резервы, руководствуясь принципами диверсификации, воз­вратности, прибыльности и ликвидности (п. 3 Правил размеще­ния страховщиками страховых резервов).

5. Страховщики обязаны при полу­чении лицензии на осуществление страховой деятельности или применение нового (в том числе только для данного страховщи­ка) вида страхования представлять в государственный орган страхового надзора наряду с правилами и стандартными догово­рами страхования расчеты страховых тарифов и их структуру по видам страхования. В случаях последующего внесения измене­ний и дополнений в тарифы и их структуру они должны согла­совываться с Федеральным органом по надзору за страховой деятельностью.

На страховые организации, как и на любые другие предпри­ятия, распространяются общие правовые нормы Гражданского кодекса РФ, федеральных законов, которые определяют эконо­мические требования к выполнению обязательств по сделкам (договорам) перед кредиторами по уплате налогов и отчислени­ям во внебюджетные фонды, а также предусматривают условия приведения величины уставного капитала в соответствие с уменьшившимися чистыми активами предприятия или проведе­ния процедуры банкротства.

 

 

Лицензирование страховой деятельности

 

Страховщик имеет право заключать договоры страхования только при наличии у него государственной лицензии на осуще­ствление страховой деятельности.

Лицензирование страховой деятельности на территории РФ является обязательным. Оно осуществляется в настоящее время Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Лицензирование заключается, во-пер­вых, в проверке соответствия организационных, финансово-экономических расчетов объемов и условий страхования, пред­ставленных в соответствующих документах страховщика, зако­нодательству РФ, требованиям платежеспособности и в выдаче лицензии страховой организации. Во-вторых, лицензирование включает надзор лицензирующим органом за соблюдением страховщиками лицензионных требований и условий при осу­ществлении страховой деятельности и приостановление, анну­лирование лицензий в случае их невыполнения.

Лицензирование страховой деятельности проводится в соот­ветствии с Законом РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности», положениями ст. 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» и Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ. При соблюдении страховщи­ком, зарегистрированным на территории РФ, требовании, предъявляемых законодательством и указанными Условиями, ему выдается лицензия на проведение страхования.

Лицензия представляет собой документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение определенных видов страхо­вания на территории РФ или на части ее территории, заявлен­ной страховщиком. Лицензия имеет единую форму и содержит следующие реквизиты:

• наименование (полное и сокращенное) страховщика;

• юридический адрес страховой организации;

• наименования отраслей страхования (личное страхование, имущественное страхование) с включаемыми в них видами страховой деятельности и представленным в приложении к лицензии перечнем видов страхования, на проведение которых в добровольной или обязательной форме имеет право страховщик;

• территория, на которой страховая организация (включая ее филиалы) имеет право проводить данные виды страхо­вания;

• номер и дату выдачи лицензии;

• подпись руководителя лицензирующего органа или его за­местителя;

• регистрационный номер страховой организации по Госу­дарственному реестру.

Лицензия не имеет ограничения по сроку действия, если это не предусмотрено при ее выдаче. Временная лицензия (срок ее действия указывается в реквизитах) может быть выдана стра­ховщику, если отсутствует информация, позволяющая достовер­но оценить страховые риски.

Лицензия выдается отдельно на добровольное и обязатель­ное страхование. По каждой из этих форм страхования может быть выдана, в зависимости от готовности страховщика» как од­на лицензия, дающая право и на личное, и на имущественное страхование (с соответствующим перечнем видов страхования), так и разные лицензии по отраслям страхования.

          Лицензия на обязательное медицинское страхование выдается специализированным страховым медицинским организациям (СМО). Эти СМО вправе проводить операции и по добровольному медицинскому страхованию при наличии соответствующей лицензии, и по данной форме медицинско­го страхования.

Если страховая организация планирует заниматься исключи­тельно перестрахованием, она должна получить лицензию на осуществление этой деятельности.

На день подачи страховой организацией документов и заяв­ления для получения лицензии впервые она должна иметь оп­лаченный за счет денежных средств уставный капитал (приме­нительно к видам страховой деятельности).

Условиями лицензирования страховой деятельности для страховой организации, впервые обращающейся за получением лицензии, установлен следующий перечень представляемых ею документов:

• заявление по установленной форме;

• учредительные документы (устав, учредительный договор или решение о создании организации);

• свидетельство о государственной регистрации учрежден­ной страховой организации;

• документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, приходный ордер);

• экономическое обоснование страховой деятельности:

а) бизнес-план на первый год деятельности по установлен­ной форме;

б) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;

в) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску пре­вышает 10% собственных средств;

г) бухгалтерский баланс с приложением отчета о финансо­вых результатах на последнюю отчетную дату;

д) план размещения страховых резервов;

• правила по видам страхования (к правилам страхования должны быть приложены образцы стандартных договоров страхования, страховых полисов или свидетельств, серти­фикатов) в двух экземплярах, прошитых, постранично пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;

• расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных дан­ных, а также утвержденную руководителем страховой ор­ганизации структуру тарифных ставок по видам страхова­ния в двух экземплярах (по установленной форме);

• сведения о руководителе и его заместителях (по установ­ленной форме).

Страховщики, предметом деятельности которых является ис­ключительно перестрахование, представляют документы по ука­занному перечню за исключением: экономического обоснова­ния страховой деятельности; правил по видам страхования с прилагаемыми образцами договоров, страховых полисов; расчета размеров и структуры страховых тарифов, использованных при этом методик и исходных данных.

После принятия решения о выдаче лицензии один экземп­ляр правил страхования и структуры с отметкой Федерального органа по надзору за страховой деятельностью (штамп этого органа с указанием номера лицензии и даты ее выдачи) возвра­щается страховой организации.

За выдачу лицензии взимается плата в федеральный бюд­жет в сумме, равной 50-кратному установленному законода­тельством размеру минимальной оплаты труда. Лицензион­ный сбор уплачивается после принятия решения о выдаче лицензии.

 

Пример страхового акционерного общества: ОСАО Ингострах

 

Открытое страховое акционерное общество (ОСАО) Ингосстрах было создано в 1947 г. путем выделения его на правах самостоятельно­го юридического лица из системы Госстраха СССР, в которой оно су­ществовало как Управление иностранного страхования СССР при Минфине СССР. Ингосстрах занимается страховым обслуживанием внешнеторгового оборота, научно-технических и культурных связей РФ с зарубежными странами. Главная деятельность Ингосстраха на­правлена на страхование экспортно-импортных, каботажных и тран­зитных грузов, судов, фрахта и других имущественных интересов, гражданской ответственности, связанной с эксплуатацией автотранс­порта, индивидуальное или групповое комбинированное страхование от несчастных случаев и медицинских расходов при выезде за рубеж. Кроме того, Ингосстрах занимается страхованием всех других рисков: технических, экологических и т.п.

Уставный капитал Ингосстраха в 1992 г. составил 765 млн. рублей. Око­ло 50% принадлежит государству. Другими акционерами Ингосстраха яв­ляются Токобанк, Автобанк, Главкосмос и др. Ингосстрах включает в себя несколько десятков дочерних компаний и представительств в Россий­ской Федерации и за границей. Он владеет контрольным пакетом трех иностранных страховых компаний, действующих в Великобритании (Blackbalsu), Германии (SOFAG) и Австрии (ГАРАНТ).

Ингосстрах производит страхование грузов на основе стандартных условий, выработанных Институтом лондонских страховщиков.

Через эту компанию проходит довольно большой денежный поток.

Общий объем поступлений страховых взносов (страховая премия) составил за 1996 г. около 2 трлн руб.

Объем выплат страховых возмещении составил. 995,4 млрд. руб. В пе­рестраховочной защите Ингосстрах опирается на суммарный капи­тал крупнейших мировых перестраховочных компаний размером бо­лее чем в $500 млрд. В 1996 г. совет директоров утвердил основные положения концепции развития группы Ингосстраха на долгосроч­ную пятилетнюю перспективу, цель которой – войти в число ведущих мировых страховых компаний и стать крупным инвестором в на­циональную экономику.

В настоящее время туристы, выезжающие за рубеж и являющиеся полисодержателями Ингосстраха, имеют возможность пользоваться круглосуточной диспетчерской службой и неотложной медицинской помощью компании TIM Assistans. Эта компания является дочерним предприятием Ишосстраха. Поэтому полис по добровольному меди­цинскому страхованию действует в любом городе РФ и во всех госу­дарствах СНГ. Ингосстрах предлагает новые страховые продукты, например программу «Плановая и экстренная госпитализация с про­ведением сложных операций за рубежом».

Ингосстрах представляет РФ в крупнейшей международной сети IGP (International Group Program), объединяющей более сорока веду­щих национальных страховых компаний и более 500 крупнейших транснациональных корпораций. Направление работы сети – страхо­вание жизни персонала компании. Целью IGP является обеспечение для членов сети единого уровня страховых услуг во всех странах, где ее участники ведут бизнес.

Полис Ингосстраха признается более чем в 100 странах мира и зачас­тую способствует положительному решению визовой проблемы. Ингос­страх – это первая страховая компания в РФ и пятая в мире, которая предлагает свои услуги через международную компьютерную систему бронирования Start Amadeus, которая позволяет осуществить продажу страховых полисов Ингосстраха непосредственно в туристских агент­ствах, гостиницах и представительствах международных авиакомпаний.

Стратегической целью развития Ингосстраха является расширение операций страхования на внутреннем рынке РФ. С 1 марта 1997 г. Ин­госстрах предлагает безвозмездно принять на себя обязательства по договорам страхования других страховых компаний в тех случаях, ког­да они не в состоянии их выполнить перед своими клиентами из-за от­зыва лицензии, финансовых затруднений и по другим причинам. В ка­честве встречного выдвигается только одно условие – по окончании срока действия обязательства по данному полису клиент оформляет договор страхования этого объекта на следующий год в Ингосстрахе.

Сегодня ОСАО Ингосстрах объединяет вокруг себя Транснацио­нальную страховую группу, работающую в 18 странах мира и в 66 го­родах Российской Федерации.

В ОСАО Ингосстрах действует Интернет-агентство, через которое производится электронная продажа страховых продуктов (полис стра­хования ответственности автовладельцев, полис медицинских расходов граждан (в том числе туристов), выезжающих за границу и др.). В составе Интернет-агентства предусмотрена «Конференция» и «Кни­га жалоб и предложений».

Конференция построена по принципу электронных досок объявле­ний и предназначена для оперативного получения пользователем сети ответов на вопросы. Например, Интернет-агентство сделало кальку­ляцию расчета стоимости полиса по гражданской ответственности. Оно предлагает электронную форму запроса на страхование автокас­ко, учитывающую все значимые условия договора страхования, необ­ходимые для расчета тарифов по Ингос-авто.

«Книга жалоб и предложений» предназначена для передачи пользо­вателем своих жалоб и предложений. Пример информации ОСАО Ин­госстрах в Интернете приведен ниже.

Официальное представительстве! ОСАО Ингосстрах в Интернете (www.mgos.ru)

Книга жалоб и предложений

Здоровый консерватизм никому еще не вредил. Исходя из этого мы ре­шили возродить памятную нынешнему поколению Книгу жалоб и предло­жений. Наверняка такая книга была раньше и в Ингосстрахе, но найти ее не удалось. Поэтому эта идея воплощена сегодня в электронном виде.

Главное, что всегда отличало Ингосстрах от других компаний, – это от­ношение к клиенту. И это то, что хотелось бы сохранить и в будущем. Но компания растет, как растет и число наших клиентов. И понятно, что не у каждого из вас хватает времени, настойчивости, а подчас и желания зая­вить о том, что ему не нравится в нашей работе, рассказать о хороших и, что еще важнее, о неприятных сторонах общения с сотрудниками Компании, сделать свои предложения по улучшению обслуживания.

Вот для всего этого и открыта данная книга.

Ваша запись не останется без ответа. Он будет подготовлен и направлен в ваш адрес не позднее чем через пять рабочих дней после получения жало­бы или предложения.