«Задания по налоговому праву»

Помощь в учебе студентам РАНХиГС

 

Уважаемые студенты!

По любым из нижеприведенных заданий я, Марина Самойлова, могу возмездно выполнить работу на заказ.

Стоимость работы зависит от вида работы, сроков, количества заданий, методических указаний и т.п.

Срок исполнения от 1-го дня.

Для заказа данной работы обращайтесь по адресу: studentshopadm@yandex.ru

 

Присоединяйся ко мне в друзья ВКонтакте http://vk.com/studentshopadm и получай готовую БЕСПЛАТНУЮ!!! работу при заказе новой работы.

 

При этом, если вы не нашли необходимую работу на моем сайте http://studentshop.ru/ – я могу выполнить ее на заказ. Стоимость рефератов и контрольных работ на заказ – от 200 р. Решение задач – от 250 р. Стоимость курсовых работ на заказ – от 800 р. Для заказа рефератов, контрольных, курсовых и других работ свяжитесь со мною по электронной почте studentshopadm@yandex.ru и в течение всего нескольких дней вы получите необходимую работу.

 

Задания взяты с сайта Уральского института - филиала РАНХиГС [филиала федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»] http://ui.ranepa.ru/

 

 

 

Контрольная работа включает в себя 2 (два) задания, которые должны быть последовательно выполнены.

 

При выполнении задания № 1 (предполагающие решении задачи) необходимо изучить соответствующий круг нормативных правовых актов (см. список рекомендованных нормативных правовых актов к теме, по которой представлена задача в РУПД), судебную практику, при необходимости научную и учебную литературу (см. список рекомендованной литературы ко всем темам курса в РУПД). Результат оформляется в виде решения задачи - в виде грамотно изложенного, связного текста, позволяющего проследить логику рассуждений, лежащих в основе сделанных выводов. Решение, представляющее собой бессвязный набор определений и иных положений, рассматривается как неверное. Наличие в решении грубой юридической ошибки (использование норм, утративших юридическую силу, норм, не имеющих отношения к вопросам, поставленным в задаче) является основанием для признания задачи решенной неверно.

При выполнении задания в нем обязательно должны быть отражены:

- виды правоотношений, возникающие в конкретной ситуации;

- субъектный состав (коротко изложен правовой статус субъектов);

- ссылки на нормы права, на основании которых были сделаны выводы.

При выполнении задания № 2 (составление таблицы и схемы) необходимо изучить соответствующий круг нормативных правовых актов (см. список рекомендованных нормативных правовых актов к теме, по которой представлена задача в РУПД), при необходимости - учебную литературу, результаты представляются в виде сравнительной таблицы (схемы). Студент должен самостоятельно выделить критерии для сравнения (вариант 1) и способ оформления схемы (вариант 2), проявив творческие начала и навыки самостоятельной работы.

 

Студент, выполнив задания, должен:

знать:

- общие категории и понятия налогового права, а также специальные термины, применяемые в налоговом законодательстве;

- принципы налогового права;

- понятие и признаки налога и сбора;

- специфику налоговых отношений, права и обязанности субъектов налоговых отношений;

- значение, особенности и содержание нормативно-правовых актов, регулирующих налоговые отношения;

- основы налогово-правовых статусов субъектов налоговых правоотношений, способы защиты прав и свобод;

- порядок исполнения налоговой обязанности;

- способы налогового контроля;

- порядок производства по делу о налоговом правонарушении;

- основы налогово-правовой ответственности, в частности, определения, основания, принципы привлечения.

 

уметь:

- обобщать полученные знания в области налогового права;

- правильно применять теоретические знания по налоговому праву, в том числе свободно оперировать налогово-правовыми терминами и понятиями, точно их использовать в правотворческой и правоприменительной практике;

- правильно определять правовые акты, подлежащие применению в сфере налогово-правового регулирования общественных отношений;

- анализировать нормативные правовые акты, регулирующие общественные отношения, относящиеся к предмету налогового права;

- толковать налогово-правовые нормы, применяя различные способы и виды толкования;

- принимать правовые решения в соответствии с федеральным законодательством, законодательством субъектов Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими общественные отношения, относящиеся к предмету налогового права.

 

владеть: терминологией и основными понятиями, используемыми в налоговом законодательстве; методами сбора информации; навыками систематизации и анализа судебной и правоприменительной практики; навыками составления процессуальных актов и т.д.  

 

В результате выполнения заданий у студента формируются следующие общекультурные и профессиональные компетенции:

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

ОК-1 - осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания

ОК-2 - способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности при работе, соблюдать принципы этики юриста

ОК-3 - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения

ОК-4 - способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь

ОК-5 - обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе

ПК-1 - способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности в сфере налогообложения

ПК-2 - способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры в сфере налогообложения

ПК-3 - способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права в сфере налогообложения

ПК-4 - способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством

ПК-5 - способен применять нормативные правовые акты в сфере налогового законодательства, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности

ПК-6 - способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства в сфере налогообложения

ПК-8 - готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства в сфере налогообложения

ПК-9 - способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина в сфере налогообложения

ПК-13 - способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации в сфере налогообложения

ПК-15 - способен толковать различные правовые акты

Варианты контрольных работ установлены следующим образом: студент, фамилии которых начинаются с буквы «А» до «П» включительно, выполняют первый вариант, от «Р» до «Я»- второй вариант.

 

Критерии оценки выполнения текущих заданий, знаний и навыков студентов

Каждое задание оценивается по шкале от 0 до 10 баллов. При этом, если за ответ по заданию студент набирает меньше 4 баллов, итоговая оценка по нему – 0 баллов.

Работа должна быть выполнена в установленный срок, согласно заданию, определенному преподавателем, и содержать ответы на все поставленные вопросы. Должны быть использованы действующие нормативные правовые акты, судебная практика.

Правила оценивания:

правильный и полный ответ – 8 - 10 баллов;

точный, но неполный ответ либо полный, но неточный ответ – 4 - 7 балла;

неточный и неполный ответ или  неправильный ответ – 0 баллов.

Оценка может быть снижена в следующих случаях:

- использованы нормативные правовые акты, утратившие силу (до 0 баллов);

- работа содержит описание вопроса, но не содержит решения и вывода (до 6 баллов);

- работа выполнена небрежно, содержит недопустимые сокращения, зачеркивания, неразборчивый почерк (на 4 - 6 балла).

Оценка выставляется в размере 0 баллов в следующих случаях:

- другим студентом была сдана аналогичная работа;

- работа была сдана позднее установленного срока без уважительных причин;

- работа скопирована из Интернета.

Работа оценивается положительно, если решены все 2 задания и минимум по 1 из них была выставлена положительная оценка (8 и более баллов), при этом в сумме должно быть набрано не менее 13 баллов.

Своевременно сданная и зачтенная контрольная работа является допуском к сдаче экзамена.

 

ВАРИАНТ 1

 

Задание № 1

 

По итогам выездной налоговой проверки в 2013 году налогоплательщик был привлечен к налоговой ответственности по п.1 ст.122 НК РФ в виде штрафа 200 000 руб. в связи с занижением налоговой базы по налогу на прибыль организаций за 2011 год на 1 000 000 руб.

Между тем налогоплательщик обжаловал данное решение, сославшись на то, что на момент наступления срока уплаты налога (и до настоящего момента включительно) у налогоплательщика имелась переплата по НДС в размере 500 000 руб., и налога на прибыль организаций на сумму 800 000 руб. В такой ситуации по мнению налогоплательщика основания для привлечения к ответственности отсутствовали.

Вариант. Переплата перед бюджетом по НДС и налогу на прибыль организаций образовала в 2012 году.

Оцените правомерность действий налогового органа и позиции налогоплательщика? Имеются ли основания для привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности? Если да, то в каком размере?

 

Задание № 2

 

Студент должен письменно подготовить схему порядка прекращения налогового обязательства в добровольном и принудительном порядках, в которой подробно изобразить последовательные стадии, основания, условия и сроки исполнения обязанности по уплате налога или его взыскания, а также правоприменительные или иные документы налогового органа, связанные с данной процедурой.

 

ВАРИАНТ 2

 

Задание № 1

 

ООО «Гамма» является плательщиком ЕНВД.

В 2013 году в отношении общества проведена выездная налоговая проверка, по итогам которой вынесено решение от 20.05.2013 г. о привлечении ООО «Гамма» к налоговой ответственности по п.1 ст.122 НК РФ в связи с занижением налогоплательщиком налоговой базы по ЕНВД  за первый квартал 2010 г.

Налогоплательщик не согласился с решением налогового органа и обжаловал его, сославшись на пропуск налоговым органом срока на привлечение общества к налоговой ответственности.

Оцените правомерность позиций сторон спора. Вынесено ли оспариваемое решение налогового органа за пределами срока для привлечения ООО «Гамма» к налоговой ответственности? 

 

Задание № 2

 

Составьте единую сравнительную таблицу всех специальных налоговых режимов, в которой покажите основные сходства и различия таких режимов.

Можно ли сделать универсальные выводы о том, какой специальный режим налогообложения является наиболее выгодным для налогоплательщика? От чего зависит выбор налогоплательщиком того или иного специального налогового режима?